加强对公司2023年成本费用管控的探索与研究

加强对公司成本费用管控的探索与研究

2023年以来，公司成本费用一直居高不下，为做好成本管控工作，按照公司工作会议部署，做为分管经营口工作的领导班子，深入基层了解情况，展开调研，现将调研情况报告如下：

一、2022年成本费用总体情况

2022年完全成本完成18.2亿元，比年初预算16亿元增加2.2亿元，主要成本构成见2022年经营指标预计完成情况表。对材料费、电费、施工费、修理费等可控费用进行了调研：

（一）材料费：1－10月份实际完成14752万元，11月份完成1403万元，12月份完成1500万元，全年完成17655万元。

经调研，材料费节约主要采取的措施：

1.细化物资管理制度。为进一步加强材料管理，明确部室职责范围，规范材料计划预算、采购存储、发放使用等管理流程，严格管控材料费成本预算，实现节支降耗，提高成本管控经济运行质量和效能，修订下发《材料管理实施意见》，同时各工区完善内部材料管理制度，建立内部材料"领、发、存"管理台账。

2.加强库存管理。每月15日协同经济运行部、生产技术部、机电环保部、财务部、通防管理部、物资经销部等部室对各单位材料储备情况进行实地盘点，查阅材料"领、发、存"管理台账，要求专人管理，做好材料"领、发、存"台账，对于未建账或统计不及时等工作落实不利的进行交易，并限期整改。

3.定期开展材料专项稽查活动。针对现场材料管理混乱现象，每旬协同经济运行部、生产技术部、机电管理部、通防管理部等职能部室对各井下重点工程项目、采掘工作面、机电硐室等区域进行专项稽查，通过现场督导，拍照留存，问题通知点警示等方式，暴露现场材料管理弊端，有效掌控材料浪费源头，逐步规范现场材料储备，做到材料精益管理、精细消耗。

但材料管理中也存在一些问题：

一是SRM系统经常出现登录不上和卡顿现象。

二是材料编码变更频繁，导致计划提报成功率较低。

三是现场材料管理差，两巷材料乱扔乱放现象时有发生。

针对发现的问题，下一步要采取措施加以解决：

1.定期组织人员深入井下，对各种情况下的材料消耗进行充分分析，为定额修订、核定提供有力依据，以保障材料消耗计划具有可操作性。

2.对各区队地面工具房管理混乱，货架、工器具杂乱无章、不符合精益管理标准等现象进行查处整顿，督导区队按照标准化进行整改。

3.加强周转材料管理，提高利用率。

4.加强井下材料跟踪管控，对乱扔乱放丢失浪费现象按照材料管理办法进行考核。

（二）电费：1－10月份实际完成9827万元，11月份完成907万元，12月份完成1040万元，全年完成11774万元。比年初预算9880万元增加1894万元。

经调研，电费增支主要有以下几方面的因素：

1.结算电费统计周期改变。从2022年4月份开始，国网抄表周期由原来地方电力的每月15日零点改为每月1日零点，今年相比年初预算多统计15天的电量和电费，约800万度，446万元。

2.电费单价上涨。截止到2022年11月份，网供不含税电费为0.558元／度，相比年初预算0.48元／度，每度电上涨0.078元，电费上涨共计增加电费：0.078〔…〕19969万度＝1558万元

3.排水用电增加120万度，68万元。今年前11个月井下中央泵房、直排泵房、207清水泵房和二四盘区泵房共计排水2544万m3，相比较年初预算2515万m3增加29万m3。

4.压风用电相比预算增加261万度，143万元。年初预算中塬风井和工业场地各开一台，实际中塬风井日常运行两台。

5.井下局部通风机用电量相比预算增加270万度，150万元。年初预算每月运行11套局扇，实际每月运行15套左右。

同时，公司也想法设法节约电费上下功夫，在用电多的主排水系统和原煤生产系统采取避峰填谷措施，中央泵房、207清水泵房、三盘区泵房严格执行谷段多开泵、峰段不开泵的节电措施；原煤生产各系统停产检修放在上午峰段时间，峰段用电负荷明显降低，10月份峰、平、谷三段时间用电负荷占比分别为29.58％、32.92％、37.5％。11月1日－11月30日，相比固定电价共计节约电费19万元，平均每天节约电费0.63万元。截止到11月底，避峰填谷共计节约电费330万元。

（三）施工费：1－10月份实际完成16321万元，11月份完成1579万元，12月份完成2000万元，全年完成19900万元。比年初预算9745万元增加10155万元。

经调研，施工费增支主要有以下几方面的因素：

1.矿井2022年计划扩修工程量10000m。由于受采动影响，三盘区三条大巷失修严重、3409工作面两巷及4402回风巷等巷道采掘过程中变形明显，影响系统安全，公司加大失修巷道治理力度，预计全年完成扩修施工16000m，较年初计划超约6000m，预算外增加费用4850万元。

2.煤场车流量大，导致沥青路面出现破损，为确保运输安全，增加预算外路面修缮费157万元。

3.副井绞车房、动筛车间等地点建成时间较长，顶部及墙面出现脱落存在安全风险，为确保安全生产，预算外增加费用60万元。

4.洗煤厂厂房及栈桥钢结构修复等工程预算外增加费用1600万元。

5.无轨胶轮车运营费参算外增加1400万元。

针对施工费预算外增支数额大，剔除客观原因后，主要从主观上分析，今后施工费将严格执行无计划不结算，工程质量不合格不结算，零工签证不结算等"六个不结算"硬性规定，坚决将费用控制在考核范围之内。运营费将实施最高限价模式，根据年度指标确定运营费上限，确保年度费用控制在指标范围内。

（四）修理费：1－10月份实际完成5418万元，11月份完成542万元，12月份完成1671万元，全年完成7631万元。比年初预算6500万元增加1131万元。

经调研，修理费增支主要有以下几方面的因素：

1.地面零星工程年初预算500万元，实际发生约2000万元，增加1500万元。

2.设备使用年限长，陈旧老化，需要不断维修才能使用。

今后要不断强化自主维修。成立的综机维修中心，建成的综机维修车间，能自主承接综掘机、胶轮车、电机车和"五小设备"等的维修维护。来减少维修费。同时对预算外超支大的地面修缮加强施工管理，运用精益管理工具，持续开展市场运作模式评价分析，对独立性较强的单项工程，参照外部市场运作模式，实施项目承包经营，落实"事前预算、工程竞标、协议承包、过程管控、验收结算"五步法，实现了单项工程的精益管控，确保一次做对，杜绝返工。

二、下一步成本管控措施

（一）强化成本预算管理。按照上级下达的成本指标，对全年成本指标进行倒排、分解，公司与分口领导和各科室负责人、分口领导与各单位逐级签订内部承包合同和目标责任书，做到了指标细化分解，压力层层传递，严格进行考核，确保目标任务完成。

（二）技术降本统领全局。秉持"技术降本是最大的降本理念。通过优化工作面瓦斯抽采措施巷设计、施工工艺等，减少投入成本。

（三）完善用工节约成本。公司按照《劳动合同法》、《员工管理实施细则》及《员工违规违纪行为处分规定（试行）》有关规定，对长旷长欠、提出辞职及退休的员工解除（终止）劳动关系，减少人工成本。

（四）盘活物资挖潜降本。为加强物资管理，明确部室职责，规范物资计划预算、采购存储、发放使用等管理流程，修订下发《物资管理实施意见》，建立内部物资"领、发、存"管理台账。强化库存管理，盘活各类材料，杜绝积压、推动了"沉淀资源"转化为"活的资源"。

（五）避峰填谷有效节电。机电环保部认真研究"峰谷平"电价区间政策，"避峰填谷"优