银行纪检审计部2026年一季度工作亮点及下阶段工作重点难点报告

〔*〕银行纪检审计部2026年一季度工作亮点及下阶段工作重点难点报告

2026年是"十五五"规划开局之年,也是金融领域全面从严治党持续深化的关键节点。一季度,〔*〕银行纪检审计部深入贯彻二十届中央纪委五次全会精神,落实国家金融监督管理总局2026年监管工作会议部署,紧扣"纪巡审"协同监督工作主线,在强化政治监督、深化案件查办、推进审计整改、建设廉洁文化等方面取得积极进展。现将一季度工作亮点及下阶段工作重点难点报告如下。

一、一季度工作亮点

(一)政治监督具体化精准化取得新进展

把政治监督作为一季度工作的首要任务,建立"政治监督台账",紧盯习近平总书记重要指示批示精神和党中央重大决策部署在行内的贯彻落实情况。围绕普惠金融、科技金融、绿色金融、养老金融、数字金融"五篇大文章"推进落实,开展专项监督检查2次,发现政策执行偏差问题6项,均已督促相关业务条线整改到位。推动"第一议题"制度执行督查常态化,对全行党委会、经营班子会落实"第一议题"情况进行动态记录,确保政治方向不偏、政策落实不虚。

(二)风腐同查同治形成有效震慑

坚持把惩治腐败与防控金融风险贯通推进,聚焦信贷审批、不良资产处置、招标采购、代理业务四个风险集中领域开展联合排查,深入核查涉嫌腐败线索8条,立案查处2件,对相关人员依规依纪作出处理,有力震慑了以权谋私、违规决策等问题行为。针对信贷领域"擅权妄为加剧风险""谋私贪腐形成风险"等问题,探索建立"腐败行为+信贷损失"双维度分析模型,将存量不良贷款中可能涉腐情形纳入摸排范围,形成排查报告2份,进一步拓展案件查办深度。

(三)内部审计"一体化"模式初见成效

按照"纪检监督、审计核查、巡察问责"三位一体的工作思路,探索建立纪检与审计协同作战机制,试行审计发现问题同步推送纪检核查程序,压缩"发现问题-启动核查"时间周期。一季度完成常规经济责任审计2项、专项业务审计3项,覆盖个人消费贷款、票据业务、代销理财三个风险关注领域,审计发现问题共计18项,其中涉及内控缺陷7项、操作违规9项、信息报送不实2项,全部移交相关部门整改并跟踪验收。

(四)警示教育精准滴灌覆盖关键群体

改变以往警示教育"大水漫灌"的方式,针对信贷客户经理、风险合规岗位、采购管理岗位等重点群体,分类定制警示教育内容,编制《典型案例警示手册》,收录近年来同类银行查处的真实案例12个,重点聚焦股权式、期权式腐败和"旋转门"等新型隐性腐败形态。一季度组织分层警示教育培训4期,覆盖中层干部及关键岗位人员共计186人次,培训后测试及格率达98%。开展"以案促改"警示教育现场会1次,邀请已查处违规人员现身说法,形成有力的警示效果。

(五)员工异常行为排查预警机制正式运行

按照二十届中央纪委五次全会关于"完善员工异常行为排查和预警机制"的要求,联合人力资源、科技部门,建立员工异常行为监测系统,从业务操作、资产变动、行为表现三个维度设立19项预警指标,对全员实施动态监测。一季度系统共触发异常预警提示31条,经核查,4条存在实质性违规风险已转入纪检处置程序,27条属于操作习惯偏差已完成提醒教育。系统投入运行以来,明显增强了员工的合规自律意识,案件线索被动发现向主动预警的工作格局初步形成。

二、下阶段工作重点

(一)纵深推进"纪巡审"贯通协同

下阶段将以完善"纪巡审"协同机制为重点,打通纪检、巡察、审计三条监督渠道的信息共享和问题移送壁垒,避免各自为战、重复检查、遗漏盲区等问题。重点推动三项机制落地:一是建立三方联席会议制度,每季度召开一次问题研判会,对各渠道发现的共性问题进行系统梳理;二是推行"审计优先排查+纪检深度核查"流程,审计项目发现的可疑线索须在5个工作日内启动纪检核查;三是在巡察工作中纳入审计数据支撑,提高发现隐蔽问题的精准度。

(二)加大新型隐性腐败查处力度

紧盯金融领域腐败的新形态,将股权式腐败、期权式腐败、"影子公司"利益输送、银企"旋转门"等问题作为下阶段专项排查的重点方向。对与本行存在业务往来的关联企业开展穿透式摸排,重点核查本行中高层人员亲属、离职员工与关联企业的资产关联关系。联合合规风控部门,对行内大额授信决策记录开展回溯性分析,筛查是否存在"以权谋贷""以贷谋私"等隐蔽腐败行为,形成专项排查报告报党委研究。

(三)推进审计整改"闭环管理"

针对历次审计发现问题的整改落实情况,建立整改台账动态管理机制,实行"发现-整改-验收-销号"全流程管控。重点推进以下三项工作:一是对2025年以来各类审计项目发现问题开展全面梳理,按照"已整改到位、整改中、逾期未整改"三类状态分类管理,逾期问题须报部门负责人说明;二是将审计整改情况纳入被审计部门及条线负责人年度绩效考核;三是探索引入智能化审计辅助工具,提高对财务数据异常、合同履约偏差等问题的自动识别能力。

(四)压实基层机构廉洁管理主体责任

将下阶段工作重心适度下沉,重点加强对各支行、各业务条线的廉洁管理指导和问责。建立"一把手"廉洁谈话常态化机制,纪检部门每半年对各支行行长开展廉洁提醒谈话,着重了解员工异常行为、业务违规苗头和廉洁风险状况。对连续两个季度未发现上报任何问题线索的基层机构,开展"零线索核查",排除是否存在问题隐而不报的情况,确保监督触角延伸到"最后一公里"。

三、当前工作难点及应对措施

(一)难点一:新型隐性腐败识别难度持续加大

当前银行领域腐败手段日趋隐蔽,"股权代持""虚拟货币洗钱""跨境资管嵌套"等技术性腐败手段对传统排查方式形成强烈冲击,部分违规行为借助复杂金融产品结构深度嵌套,从业务层面难以直接识别,纪检人员专业能力面临严峻挑战。

应对措施:一是加强纪检人员业务培训,与风险合规、金融市场、科技等部门建立"联合研判小组",在查办复杂案件时引入业务专家共同分析,弥补纪检人员在金融专业领域的能力短板;二是探索与外部数据机构合作,获取行外关联资产变动信息,打破信息孤岛,增强对隐蔽腐败的"穿透"能力;三是参照监管部门推进的"穿透式监管"理念,建立关键人员财产申报智能监测子系统,将直系亲属重大资产变动纳入动态监控范围,及时捕捉异常信号。

(二)难点二:审计资源不足与任务规模持续扩张之间的矛盾

随着业务规模扩张和监管要求提升,审计覆盖面日益扩大,经济责任审计、专项业务审计、信息系统审计、合规审计等各类任务叠加,而现有审计人员编制相对有限,审计质效与任务体量之间的矛盾较为突出。部分审计项目因时间紧迫,存在深度不足、整改跟踪不到位等隐患。

应对措施:一是推进审计工作数字化转型,引入数据分析工具和智能审计平台,实现对高频交易数据、合同文本、账务流水