在集团公司内部审计工作动员会上的讲话

在集团公司内部审计工作动员会上的讲话

同志们：

今天，我们召开这次集团公司内部审计工作动员会，议题很集中，目标很明确。长话短说，就是以审计为抓手，为我们〔*〕建设集团的持续健康发展，做一次全面、深入的"政治体检"和"经营会诊"。这次审计，将重点围绕各子公司的财务状况和集团的招投标管理两个核心领域展开。大家都是集团的中坚力量，是各项业务的"主官"和"主管"，所以我希望大家能从讲政治、顾大局的高度，深刻认识这次审计工作的极端重要性。

下面，我讲几点意见。

一、认清形势、统一思想，深刻理解"为什么非审不可"

首先，我们必须清醒地认识到，开展这次高规格、大力度的内部审计，不是集团领导层心血来潮，更不是要跟谁过不去，而是当前宏观形势和集团内部发展需求共同决定的必然选择，是一项我们不得不为、也必须为之的硬任务。

从外部环境看，强监管、严问责已经成为新常态。今年以来，国家审计署与国资委多次联合发文，反复强调要坚决落实"国有企业和国有资本走到哪里，审计监督就要跟到哪里"的原则，对国有企业及其领导人员的经济责任审计，要求实现100％全覆盖，做到"应审尽审、有审必严"。这释放了一个极其强烈的信号：国家对国有资产的监管，只会越来越严、越来越细、越来越深。资本市场、行业主管部门对我们建筑施工企业的合规经营、风险内控、财务透明度也提出了前所未有的高要求。可以说，合规就是生命线，合规就是生产力。如果我们还停留在过去粗放式管理的思维定式里，对潜藏的风险隐患视而不见、麻木不仁，那么在未来的市场竞争和监管风暴中，必然会付出惨痛的代价。

从内部需求看，我们集团公司经过多年的快速发展，体量越来越大，业务链条越来越长，管理层级也越来越多。家大业大，挑战也大。坦率地讲，我们的一些管理短板和风险点也日益凸显。我手头有几组数据，不念具体单位的名字，但大家心里要有数。去年，我们集团下属有〔*〕家子公司出现了不同程度的经营亏损，亏损总额超过了2亿元，其中有〔*〕家更是连续三年亏损，成了集团发展的"失血点"。在招投标环节，我们的一些重点项目，经过测算，其采购成本明显高于行业平均水平，利润空间被严重挤压。还有一些历史遗留的坏账、呆账问题，像"牛皮癣"一样，长期挂账，迟迟得不到有效解决，占用了大量资金，也埋下了巨大的财务风险。这些问题，就像人体内的毒素和肿瘤，如果不及时发现、及时清除，小病就会拖成大病，甚至会侵蚀我们整个健康的肌体。

所以，我今天要在这里向大家鲜明地亮明我的态度，也是集团党委的态度：这次审计，不是来吹毛求疵、找茬整人，而是来激浊扬清、治病救人；它不是一道可有可无的"选择题"，而是一项关乎集团生死存亡的"必答题"，是一项我们必须共同完成好的严肃政治任务和重大经济任务。

二、聚焦重点、创新方法，准确把握"审什么"和"怎么审"

这次审计工作，任务重、范围广、要求高。为了确保审计的精准度和穿透力，我们必须聚焦核心问题，采用科学方法。

审什么？主要就两个方面：

第一，子公司的财务审计。重点聚焦"三性"：一是收入的真实性。要逐一核查重大合同与实际业务是否匹配，是否存在虚构业务、提前确认收入、或者通过复杂的交易结构粉饰报表的情况。二是成本的合规性。要严格审查各项成本费用的票据是否合规、支出是否合理、审批流程是否到位，严防虚开发票套取资金、成本费用异常列支等问题。三是资金流向的合理性。要对大额资金往来、关联方交易、对外投资和担保等进行重点监控，看资金是否被挪用、占用，是否存在体外循环，确保每一分钱都用在"刀刃"上。

第二，集团的招投标专项审计。重点聚焦"三查"：一是查应招未招。看是否存在将项目化整为零、拆分标段以规避公开招标的行为。二是查围标串标。运用大数据分析等技术手段，筛查不同投标单位之间是否存在异常关联，比如IP地址雷同、报价规律异常、核心人员交叉任职等情况，严厉打击破坏市场公平的"利益圈子"。三是查利益输送。深入核查评标专家、招标代理机构和中标单位之间是否存在不正当的经济往我来，是否存在"萝卜招标"、"人情招标"等问题。

怎么审？我们将摒弃过去那种仅仅停留在看账本、对单据的传统模式，全面采用"穿透式审计"的新方法，确保一审到底、不留死角。

具体来说，就是要实现"四个穿透"。一要穿透业务实质。不仅要看财务报表上的数字，更要深入到业务一线，把业务流、资金流、发票流、合同流"四流"信息进行比对印证，确保账实相符、业财一致。二要穿透股权结构。对于交易对手方，要层层穿透，一直查到最终的实际控制人，防止通过"马甲公司"、"影子公司"进行隐秘的关联交易。三要穿透资金链路。对重点存疑的资金，要一追到底，清晰描绘出资金从集团流出，经过了哪些环节，最终流向了何处，让任何企图转移、侵占公司资产的行为无所遁形。四要穿透时间周期。本次审计，我们将以近一年的数据为基础，但绝不局限于此，对重大疑点问题，将依法依规追溯到至少三年，甚至更长时间，做到新账老账一起算，挖出问题的"根子"。

为了保证审计的独立性和权威性，我在这里郑重宣布：本次审计工作由集团党委直接领导，我本人亲自担任审计委员会主任。审计部将组建独立的审计小组，实行项目负责制，并邀请外部专家参与。审计小组直接向我和审计委员会汇报工作，不受任何被审计单位和个人的干预。

三、端正态度、积极配合，严格落实"三个一律"的要求

审计工作能否顺利开展，能否取得实效，关键在于各被审计单位的配合程度。在这里，我对大家，特别是各子公司和招投标工作的负责人，提出"三个一律"的配合要求：

第一，所有审计所需资料，包括但不限于财务凭证、会计账簿、业务合同、会议纪要、招投标档案等，一律在接到审计小组通知后的两个工作日内，做到全面、真实、完整地提供，不得有任何缺项、漏项。谁提供、谁签字、谁负责。

第二，所有访谈约谈，一律由各单位的党政"一把手"作为第一责任人亲自参加，亲自回答问询。其他相关人员要做到随叫随到。决不允许推诿扯皮，更不允许找人代替。一把手必须对本单位的情况最清楚，也必须对本单位的问题负首责。

第三，审计过程中发现并初步核实的重大违规违纪线索，所涉及的相关负责人，一律先予停职，全力配合组织核实。这不是搞有罪推定，而是为了排除干扰、查清事实。问题查清了，没有问题，恢复工作；确实存在严重问题的，那就要按照规定严肃处理。

同时，为了保障工作顺畅，集团审计部会向各单位派驻审计联络员，设立专门的举报和沟通专线电话，并建立审计工作"日报送、周汇总"的报告机制。我希望大家能够主动对接，积极沟通，把该说明的情况讲清楚，把该提供的材料准备好，共同营造一个高效、透明的审计环境。

四、严明纪律、守住底线，坚决不碰"三个严禁"的高压线

没有铁的纪律，就没有审计的威力。这次审计，也是对我们全体干部纪律意识和规矩意识的一次集中检验。我在此要划出三条不可逾越的"高压线"：

第一，严禁以任何理由拖延、隐匿、篡改、伪造、销毁会计凭证、账簿、合同等一切与审计相关的资料。这是底线中的底线，谁动了这些资料，就是动了犯罪的念头，性质极其严重。

第二，严禁以任何形式干扰、阻挠审计工作的正常开展，严禁任何人通过请客送礼、托人说情等方式对审计人员施加影响。审计小组代表的是集团党委，是独立的、权威的。任何企图通过宴请、赠送礼品礼金、安排高消费娱乐活动等手段"公关"审计组、腐蚀审计人员的行为，都将被视为对本次审计工作的公然挑衅和对抗。任何企图通过"打招呼"、"递条子"等方式说情抹账、包庇问题的行为，都是在挑战集团的纪律和规矩。对于这类行为，我们将发现一起、查处一起，不仅要严肃追究当事人的责任，还要倒查相关领导的责任。同时，我也正