在2025年全省预算绩效管理创新实践经验交流会上的发言

在2025年全省预算绩效管理创新实践经验交流会上的发言

尊敬的各位领导、同仁：

近年来，〔*〕市深入贯彻落实党中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的决策部署，坚持以"精准化、精细化、精益化"为导向，聚焦"三项基础建设"与"四项融合改革"，全面推进市级预算绩效管理工作，有力推动财政管理向科学化、现代化迈进。现将我市在预算绩效管理工作中的实践经验与思考向各位作简要汇报，恳请批评指正。

一、夯基固本，筑牢绩效管理核心支撑体系

预算绩效管理是提升财政资源配置效率和使用效益的关键抓手，而夯实基础工作则是推进绩效管理行稳致远的根本保障。〔*〕市从绩效目标管理、自评结果审核、指标体系建设三个维度精准发力，构建起稳固的绩效管理"三支柱"，为全面实施预算绩效管理奠定坚实基础。

（一）强化目标管控，把好预算编制源头关。绩效目标是预算绩效管理的"方向标"，直接关系到财政资金使用效益。一是依托预算管理一体化系统，建立绩效目标"全流程"审核机制。在预算编制阶段，将绩效目标设定作为预算安排的必要前提，对所有市级预算项目实行绩效目标"全覆盖"审核。二是严格审核标准，制定《绩效目标审核操作指引》，明确审核内容、流程和评分标准，重点对绩效目标的相关性、合理性、明确性进行审查。三是强化结果运用，对未按要求设定绩效目标或审核未通过的项目，一律不予安排预算。通过严格的目标管控，202〔*〕年市级预算项目绩效目标填报率、审核通过率均达100％，有效提升了预算编制的科学性和精准度。

（二）创新审核模式，提升自评结果质量。绩效自评是预算绩效管理的重要环节，直接反映财政资金使用效益。一是整合资源，构建"绩效科＋业务科＋第三方机构"协同审核模式。由绩效科统筹协调，业务科室发挥专业优势，第三方机构提供技术支持，形成工作合力。二是规范审核流程，制定《绩效自评报告审核工作规程》，对自评报告的完整性、真实性、准确性进行全面核查。三是强化问题整改，建立自评结果反馈和整改机制，对审核发现的问题及时反馈给预算单位，督促其限期整改。202〔*〕年，累计审核市级预算单位自评报告〔*〕份，发现并整改问题〔*〕项，自评报告质量显著提升。

（三）完善指标体系，构建科学评价标尺。绩效指标体系是开展绩效评价的重要依据，直接影响评价结果的客观性和公正性。一是分类施策，指导预算单位结合行业特点和项目实际，分领域、分行业构建绩效指标体系。二是动态优化，建立绩效指标动态调整机制，根据政策变化、项目实施情况及时更新调整指标。三是共享共用，整合各部门、各行业绩效指标，建立市级预算绩效指标库，实现指标资源共建共享。目前，市级预算绩效指标库已收录指标〔*〕条，涵盖〔*〕个领域，为绩效评价提供了科学、规范的标尺。

二、深化改革，激发绩效管理创新发展动能

改革是推动预算绩效管理提质增效的强大动力。〔*〕市立足实际，大胆创新，深入推进"四项融合改革"，将预算绩效管理与零基预算、过紧日子、评估评审、成本绩效等工作有机结合，实现了财政管理从传统模式向现代模式的转型升级。

（一）推进"预算绩效＋零基预算"改革，优化资源配置。零基预算打破了基数依赖，为预算绩效管理提供了新的契机。一是重塑预算分配机制，在山地特色农业、文旅康养等重点领域试行竞争性分配，以绩效为导向分配财政资金。二是强化绩效结果应用，将绩效评价结果作为预算安排的重要依据，对绩效好的项目优先保障、扩大规模，对绩效差的项目削减或取消预算。三是建立动态调整机制，根据项目实施进度和绩效目标完成情况，及时调整预算安排。202〔*〕年，通过竞争性分配方式安排资金〔*〕亿元，带动社会投资〔*〕亿元，财政资源配置效率显著提升。

（二）推进"预算绩效＋过紧日子"改革，严控经费支出。"过紧日子"是财政管理的长期方针，与预算绩效管理目标高度契合。一是严格支出管理，要求市直单位严格落实中央要求，严控一般性、非刚性支出，压减"三公"经费和会议费、培训费等支出。二是完善支出标准，梳理修订〔*〕项支出标准，建立健全支出标准体系，为预算编制和审核提供依据。三是强化监督检查，市财政局组织开展专项评估和复核，对支出标准执行情况进行监督检查，对违反规定的单位严肃问责。202〔*〕年，市直单位一般性支出同比压减〔*〕％，"三公"经费同比下降〔*〕％，节约财政资金〔*〕万元。

（三）推进"预算绩效＋评估评审"改革，提升决策水平。事前绩效评估和评审是预算绩效管理的重要关口，对提高财政资金使用效益具有关键作用。一是严把项目入口关，将事前绩效评估作为项目申报的"前置关卡"，对新增重大项目全部开展事前绩效评估。二是强化财政承受能力评估，市财政局对项目全生命周期财政支出进行评估，确保项目建设与财政承受能力相匹配。三是推动评估评审融合，整合评估评审资源，优化评审流程，提高评审质量和效率。202〔*〕年，累计开展事前绩效评估〔*〕项，核减不合理资金〔*〕亿元，评审项目〔*〕个，审减资金〔*〕亿元，有效提高了财政决策的科学性和精准性。

（四）推进"预算绩效＋成本绩效"改革，强化成本管控。成本绩效管理是预算绩效管理的深化和拓展，有助于提高财政资金使用效益。一是选取重点领域，以市级重点项目前期费为突破口，开展成本绩效分析。二是引入第三方机构，配合财政部门开展成本测算，分析项目成本效益情况。三是建立支出标准，根据成本绩效分析结果，制定项目支出标准，推动预算编制与绩效目标相匹配。202〔*〕年，在〔*〕个重点项目中开展成本绩效分析，核减不合理成本〔*〕万元，节约财政资金〔*〕万元，成本管控成效显著。

三、协同联动，构建绩效管理高效保障格局

预算绩效管理是一项系统工程，需要各方协同配合、共同推进。〔*〕市坚持问题导向、目标导向，从宣传培训、监督机制、结果应用三个方面入手，构建起全方位、多层次的组织保障体系，为预算绩效管理工作顺利开展提供有力支撑。

（一）加强宣传培训，提升业务能力水平。宣传培训是提高预算单位绩效管理意识和业务能力的重要途径。一是拓宽培训范围，将市直单位办公室主任纳入重点培训对象，实现从财务人员到业务骨干的全覆盖。二是丰富培训内容，围绕预算绩效管理政策法规、操作实务、案例分析等开展专题培训。三是创新培训方式，采取线上线下相结合、集中培训与分散指导相结合的方式，提高培训的针对性和实效性。202〔*〕年，累计举办培训班〔*〕期，培训人员〔*〕人次，预算