街道2025年度农村集体经济组织运行管理情况审计整改报告

街道2025年度农村集体经济组织运行管理情况审计整改报告

2025年8月至2025年11月期间,我单位接受审计局对我街道范围内农村集体经济组织运行管理情况专项审计调查,收到审计调查报告后,我单位高度重视,召开专题党工委会研究部署整改工作,落实专人负责,对照反馈问题制定整改清单、方案,明确整改责任人,并举一反三,安排下一步工作,现将整改情况汇报如下。

一、审计发现问题及整改情况

(一)内部管理制度不完善

问题描述:〔*〕村农村集体经济组织未建立财务、资产等内部管理制度,〔*〕村、〔*〕村农村集体经济组织内部管理制度不完善,对集体资产登记、保管使用、处置未建立相关制度。

街道制定下发《〔*〕街道村集体经济及下属公司经营活动监督管理制度》《集体经济组织内控制度》并组织相关人员培训学习,督促以上村集体经济组织完整并建立健全财务资产管理内控制度。

(二)农村集体经济组织相关事项未执行法规和章程规定

问题描述: 〔*〕村、〔*〕村两个村集体经济组织未就集体经济组织成员人数确认、成员股本数、收益分配等涉及成员切身利益的重大事项召开成员大会

街道农服中心组织开展农村集体经济组织章程制度的培训学习,现场开展各村农村集体经济组织运行管理的指导工作;督促各村(社区)今后工作中严格按照相关法律法规和章程规定议定农村集体经济组织相关事项。

(三)未指导开展审计工作

问题描述:2022年至2024年区农业农村局未指导我单位开展对农村集体经济组织的审计工作,未指定审计计划,为组织开展对下辖村(社区)集体经济组织审计工作。

成立〔*〕街道内审工作领导小组,2025年街道对下辖〔*〕村、〔*〕村开展了农村集体经济的审计工作,立即着手研究并制定了覆盖下辖各村(社区)集体经济组织的《〔*〕街道内审工作制度》和内审计划表,今后工作中严格按照制度要求开展内审工作。

(四)对外投资合作机制不完善、运营管理不善,存在投资风险

问题描述:区农业农村监督指导不到位,〔*〕村对外投资未进行风险评估,合同未就投资风险防范和权益保障等进行约定,对资金管理使用缺乏监管,存在资金损失和资产流失风险。

一是组织街道工作人员开展合同管理办法、村集体经济组织经营活动监管制度等的培训学习。二是现场开展各村农村集体经济组织运行管理的指导工作。三是加强对农村集体经济组织投资合同的全面核查,指导各集体经济组织依法依规完善合作机制。四是会同街道法律顾问对〔*〕村集体经济组织与〔*〕农业签订的合同再次进行完善,明确投入的200万资金为已建成的固定资产1-20号气调保鲜库及所有设施设备,保障资金安全。

(五)农村集体经济组织所属公司内部管理不规范存在财务风险

问题描述:〔*〕村农村集体经济组织所属公司内部管理不规范存在财务风险

制定并下发《〔*〕街道村集体经济及下属公司经营活动监督管理制度》《集体经济组织内控制度》,并组织相关人员学习培训以加强对农村集体经济组织所属公司的监管;督促〔*〕村集体经济组织完善公司内部组织架构建设,完成内控制度建设,建立财务管理制度,规范公司运营,今后工作中严格按照相关规定开展业务。

(六)财务核算不规范

问题描述:〔*〕村、〔*〕村农村集体经济组织房屋、设备等固定资产截至2024年12月未计提资产折旧,〔*〕村、〔*〕村、〔*〕村村集体经济组织存在收益的情况下未计提公积金、公益金。

三资办持续加强对农村集体经济组织财务人员的业务培训与监管,指导各村按规定计提固定资产折旧、公积金和公益金。目前,各村已依规提取公积金和公益金,并通过会议明确了固定资产折旧年限、方法及残值率等事项,下一步将结合实际具体计提折旧。

(七)资产出租、采购、处置程序不合规

〔*〕村农村集体经济组织在核减〔*〕村办公室集体资产时未履行民主程序或未进行评估

三资办加强并开展农村集体经济组织相关人员培训,指导各村社区严格按照并执行资产出租、采购、处置程序,完善资产管理制度。

(八)漏记固定资产

问题描述:〔*〕村、〔*〕村2个农村集体经济组织存在漏记固定资产,〔*〕村〔*〕水库住房3间、〔*〕水库库区房屋两间、〔*〕学校房屋和保鲜库(冻库)房屋、〔*〕村远景水库管理房均未纳入固定资产核算。

三资办指导集体经济组织按规定完善固定资产明细台账,对漏记资产补记入账。今后工作严格按照三资管理相关规定,定期对固定资产进行盘查,动态更新台账,做到账实相符。

(九)资源租赁合同超20年

问题描述:〔*〕村、〔*〕村农村集体经济组织土地资源助理合同时间为长期或超20年,存在集体资源利益受损风险 街道农服中心、三资办督促并指导全面排查超长期或超20合同,对以上租赁合同进行全面梳理排查,并对合同合法性进行审查,签订补充协议或告知书,明确双方权利义务,确保合同条款合理,避免集体利益受损。

(十)未建立集体资源管护制度

问题描述:〔*〕村、〔*〕村、〔*〕村3个农村集体经济组织2022至2024年期间未建立集体资源管护制度。

街道办在区农业农村局指导下制定相关制度,农服中心、三资办结合各村(社区)集体经济组织自身实际情况,指导各村社区细化形