市应急管理局工会委员会2020年度工会经费财务收支审计发现问题整改情况报告

〔…〕市应急管理局工会委员会2020年度工会经费财务收支审计发现问题整改情况报告

市总工会经费审查委员会：

2021年6月，市总工会经费审查委员会委托〔…〕中正会计师事务所组成审计项目组对市应急管理局工会委员会2020年度工会经费财务收支情况进行送达审计，并反馈了《审计意见书》（玉工审发〔2021〕57号），审计共发现3项问题，现将整改情况报告如下：

一、整改情况

（一）审计发现问题：与开户单位的资金往来使用大额现金结算，未使用银行转账结算。

整改措施：市应急管理局工会对审计提出的问题及整改建议高度重视，专题进行研究分析，及时作出整改部署，落实整改措施。一是加强工会现金管理，强化制度建设。及时制定并印发《〔…〕市应急管理局工会委员会现金管理制度》，明确现金管理各项要求、现金使用范围、现金结算规定及监督检查方法等，进一步完善工会经济事项结算业务手续和流程，确保资金安全。二是开展现金管理制度教育培训。组织工会委员、财务人员认真学习《〔…〕市应急管理局工会委员会现金管理制度》，充分认识现金管理工作的重要性和严肃性，彻底改变因工会资金量小，支出次数少，使用转账支票麻烦的错误思想，严格按照现金使用范围支出资金，超过现金支付范围的支出一律以银行转账的方式结算。

（二）审计发现问题：存在不合规发票报账的情况。市应急管理局工会2020年11月27号凭证，购买工间操小音箱360.00元，经费支出发票抬头为"〔…〕市应急管理局"，不符合《会计法》和《会计基础工作规范》的相关规定。

整改措施：一是立行立改，重新按要求开具发票。二是认真开展自检自查，全面清查工会经费支出报销凭证，组织专门人员和力量认真对2021年以来所有支出凭证依据进行全面清查反查，杜绝出现发票不规范的情况。

（三）审计发现问题：慰问生病住院会员支出无住院证明材料。2020年度，市应急管理局工会慰问生病住院会员支出均无住院证明资料。

整改措施：一是立行立改，要求2020年接受住院慰问人员补充提供住院证明材料。二是认真开展自检自查，全面清查会员住院慰问费报销凭证，组织专门人员和力量认真对2021年以来会员住院慰问费报销情况进行全面清查反查，杜绝出现住院慰问费报销依据不全的情况，规范和完善有关审批及报销流程。

二、下一步工作打算

通过审计反馈问题，我局工会深刻认识到在内部管理，特别是现金管理上，还存在对相关制度、政策认识不够精准、落实不够规范等问题。下一步工作中，我们将深刻反思审计发现问题的根源，正视问题和差距、提高政治站位、加强工作领导、强化工作措施、健全管理制度、严格审核把关，切实规范做好工会经费管理工作。一要查缺补漏，根据工作实际，制定规范的现金管理办法。二要强化管理、严格审核。严格执行国家政策、法规和财经制度，强化财务监督管理，加强对原始凭证的审核，对不真实、不合法整的原始凭证坚决不予接受，对记载不准确、不完整的原始凭证应立即予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充，坚持公平、公正，形成良好的执行财务规章制度的氛围。三要严格按照《会计法》和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化建设，组织财务人员和全体干部职工分门别类研究和学习，特别是针对规范日常费用核销流程的重要规章制度，重点组织学习，掌握财务制度的管理方法和管理流程，不断提高财务人员的财务管理水平，在全局干部职工中营造自觉严格遵守财务制度的良好氛围。