市农业农村局关于近期内审工作情况的报告

〔*〕市农业农村局关于近期内审工作情况的报告

尊敬的〔*〕副市长:

为深入贯彻落实市委、市政府关于加强审计监督工作的决策部署,进一步规范内部管理,提升涉农政策执行效能与资金项目管理水平,根据年度工作安排,市农业农村局于近期组织开展了内部审计工作。本次内审聚焦涉农政策落实和涉农资金项目两大核心领域,旨在全面检视工作短板,防范化解风险隐患,确保各项强农惠农富农政策不折不扣落到实处,财政资金安全高效运行。现将有关情况报告如下:

一、内审工作开展基本情况

本次内审工作坚持以服务全市"三农"工作高质量发展为中心,紧密围绕市委、市政府的重点工作部署展开。为保障审计工作的专业性和权威性,我局成立了由主要领导牵头的内审工作领导小组,并抽调骨干力量组建了内审工作专班。专班成员共计8人,专业背景涵盖财务会计、农业经济、工程管理等多个领域,其中包含注册会计师1人,中级审计师2人,形成了专业互补、协同作战的复合型团队。

在审计方法上,我们积极借鉴先进经验,坚持"科技强审"理念,推动审计工作从传统模式向现代化、数据化转型。审计期间,充分利用农业农村大数据平台、高标准农田建设项目管理系统等信息化工具,对海量业务数据和财务数据进行关联比对和深度挖掘。例如,通过对惠农补贴发放数据与农户基础信息数据的交叉验证,精准排查补贴发放中的异常情况。通过运用地理信息系统(GIS)和无人机遥感影像,对部分高标准农田建设项目的工程进度和建设质量进行非现场核查,有效提升了审计工作的广度和深度,实现了由"抽样审计"向"总体分析"的转变,为精准发现问题、客观公正评价提供了有力技术支撑。

二、围绕核心领域,审计监督的主要发现

本次内审紧扣农业农村工作特色,以问题为导向,深入政策执行末端和项目建设一线,力求织密织牢审计监督网络。

(一)聚焦政策执行,评估惠农政策落实成效

内审工作组系统梳理了2023年以来我市出台和执行的25项重点涉农政策,选取了耕地地力保护补贴、农机购置与应用补贴、高标准农田建设、乡村产业发展扶持等关键政策作为审计重点,深入〔*〕县、〔*〕区等4个区县的15个乡镇进行穿透式审计。

审计发现,我市各项惠农政策总体执行情况良好,政策的覆盖面和群众的知晓度不断提升,为稳定粮食生产、促进农民增收发挥了重要作用。但也存在一些不容忽视的问题。一是部分基层单位对政策的理解和把握存在偏差。个别乡镇在执行农机购置补贴政策时,对补贴机具的核验流程不够严谨,存在将部分不符合条件的机具纳入补贴范围的风险。二是政策宣传引导的精准性有待加强。审计走访中发现,部分偏远地区的农户对新型农业经营主体扶持、农业保险等政策的知情率不高,未能充分享受政策红利,影响了政策效能的最大化发挥。三是政策执行的协同机制尚需完善。在对农村集体"三资"管理突出问题整治工作的审视中发现,部分村级集体经济组织的资产盘点、登记和财务公开程序不够规范,存在与相关监管部门信息共享不及时、联动不足的现象,削弱了监管合力。针对上述问题,审计组提出了强化政策培训、创新宣传方式、健全联动机制等6条具体建议。

(二)紧盯资金监管,筑牢财政资金"安全阀"

资金是推动农业农村发展的"血液"。本次审计将涉农资金管理使用情况作为重中之重,对2022至2023年度中央及省级下达的转移支付资金、市级财政安排的专项资金共计1.8亿元的管理使用情况开展了专项审计。审计过程中,创新采用了"账目核对+项目现场+农户走访"的三维审计法,对资金从预算编制、指标下达、拨付使用到绩效评价的全链条进行追踪。

审计结果表明,我市涉农资金管理制度体系基本健全,资金拨付流程总体规范,未发现重大违法违纪问题。但审计也揭示出一些管理上的薄弱环节。一是部分项目预算执行进度不理想。在对我局负责的现代设施农业示范基地改造提升等6个项目的部门评价复核中发现,个别项目因前期勘察设计不够充分、外部施工条件变化等原因,导致资金支付进度滞后于计划进度,影响了财政资金的使用效益。二是资金整合与统筹效能有待提升。审计发现,部分区县在涉农资金的统筹整合使用上,仍存在"撒胡椒面"的现象,未能完全做到集中力量办大事,个别领域的资金投向与本地农业主导产业发展的契合度不高。三是末端支付环节存在风险点。在对部分乡镇的账务检查中发现,存在少量以现金形式发放劳务费、采购款项未使用对公转账的情况,虽然金额较小,但存在廉政风险和监管漏洞。对此,审计组已提出加快预算执行、优化资金投向、规范支付行为等9条审计建议。

(三)护航项目建设,打好风险防控"组合拳"

重大项目是农业农村现代化的重要载体。本次内审重点关注了社会影响大、资金投入多的高标准农田建设项目。审计组对全市范围内正在实施和近年竣工的12个高标准农田建设项目开展了全周期跟踪审计,覆盖了从项目立项、预算编制、招标采购、工程施工、竣工验收到后期管护的各个环节。

审计发现,我市高标准农田建设项目的管理水平和建设质量逐年提高,为保障粮食安全和发展现代农业奠定了坚实基础。然而,项目建设管理中仍存在一些需要规范之处。一是个别项目的建设标准执行不够严格。通过现场勘查和图纸比对,发现有2个项目的田间道路厚度、灌溉渠深度等指标与设计要求存在细微差距,可能影响其长期使用寿命和功能发挥。二是项目内控管理有待加强。审计抽查了部分项目的合同、监理日志、验收报告等档案资料,发现存在资料归档不及时、不完整的问题,尤其是在工程变更、材料核价等关键环节的记录不够详尽,为后续的管护和审计监督带来不便。三是采购环节的监管需要进一步强化。针对部分项目涉及的小微自行采购,审计发现其监管机制不够健全,在供应商选择、价格审定等方面存在程序简化、监督缺位的情况,容易滋生廉洁风险。审计组已就此提出完善施工标准、强化过程监理、健全采购内控等7条建议,旨在推动项目管理规范化、精细化。

三、坚持问题导向,全力抓好审计整改"后半篇文章"

审计的生命力在于整改。我局高度重视本次内审发现的问题,坚持"揭示问题"与"解决问题"一体推进,确保审计成果落地见效。

(一)建立清单台账,压实整改责任。针对本次内审发现的各类问题,我们逐一梳理,建立了"审计问题清单化、整改责任实名化、销号管理动态化"的工作台账。共计向6个相关科室及下属单位下发审计发现问题反馈意见28条,明确了整改责任人、整改措施和完成时限。目前,已完成整改24条,对剩余4条需要持续推进的复杂问题,正在动态跟踪,确保所有问题见底清零。

(二)强化制度建设,实现源头治理。坚持举一反三,深挖问题背后的制度性根源,将审计整改与建章立制紧密结合。针对审计发现的资金管理和项目建设中的共性问题,我局已启动对《〔*〕市农业农村局专项资金管理办法》《〔*〕市高标准农田建设项目管理实施细则》等制度的修订工作,计划新增和完善条款11项,旨在扎紧制度笼子,堵塞管理漏洞,形成靠制度管人、管事、管权的长效机制。

(三)推动成果运用,形成监督合力。积极探索建立"内审+纪检+督查"的联动监督机制,将内审发现的重点问题线索及时移交派驻纪检监察组,对重大审计项目实行"线索共商、数据共享、整改共督",形成监督闭环。同时,将本次内审结果作为对相关科室和单位年度绩效考核的重要参考依据,推动审计成果转化为提升治理效能的实际动力。

四、存在的问题与下一步工作打算

在总结成绩的同时,我们也清醒地认识到,我局内部审计工作