审计问题自查清理整顿工作实施方案

审计问题自查清理整顿工作实施方案

根据〔…〕局《〔…〕监督执法部门审计问题自查清理整顿工作实施方案》和《审计问题自查清理整顿工作实施方案的通知》精神，经〔…〕局党委研究，制定本方案。

一、指导思想

以《审计问题自查清理整顿工作实施方案》精神为指导，按照上局有关文件要求，结合我单位实际情况，认真落实领导干部廉洁自律和党风廉政建设的有关要求，严格执行《审计工作规定》，确保我市〔…〕队伍审计自查清理整顿工作取得实效。

二、基本原则

坚决执行〔…〕局和有关部门的要求，把审计自查清理整顿工作纳入党委重要议事日程，主要领导要亲自抓，精心组织，认真部署，在规定的时间内保质保量完成各项工作任务。

三、组织机构

（一）按照总队要求，〔…〕局成立审计问题自查清理整顿工作领导小组，负责专项清理整顿工作。组成人员如下：

副组长：

成员：

（二）领导小组下设办公室，办公室设在财务科，工作人员由纪检、后勤和临时借调审计人员组成。

（三）办公室的工作职责是：按照〔…〕局审计问题自查清理整顿工作实施方案具体内容开展工作，完成〔…〕局机关及直属单位的清理整顿工作。指导、检查各单位清理整顿工作，督促整改存在的问题，总结报告清理整顿工作情况。

四、清理整顿范围

〔…〕局本级机关、全市各级单位。

五、清理整顿内容

（一）基本建设管理情况。基本建设项目是否按照程序组织进行，有无未经审批擅自立项搞建设的问题，有无未经批准，超规模、超标准、超财力搞建设的问题；建设项目是否经过内部审计部门委托审计，有无未经审计擅自结算的问题；基本建设项目是否经过严格的招投标，有无违规运作、暗箱操作，是否存在商业贿赂问题。

（二）预算编制与执行情况。预算编制是否科学、规范，有无未纳入预算管理游离于预算之外的资金；是否做到优化投向投量、坚持向基层倾斜的原则，预算执行是否严格，有无擅自调整预算、超预算开支的问题；经费开支是否坚持制度规定，有无不按程序、超越权限审批、损失浪费等问题。

（三）内控制度与资金管理情况。资金管理是否建立健全了规章制度，是否坚持党委领导下的分工负责制，是否实行科学民主理财制度；内控制度是否健全有效，票据管理是否严格规范，档案管理是否齐全完整；专项资金是否专款专用，有无挤占、挪用、截留的问题；各项经费是否纳入同级后勤财务部门统一归口管理，有无违规开立账户、公款私存、设立"账外账"和"小金库"等问题。预算外资金管理情况如何，有无乱罚款、无证收费和乱拉赞助、强行收取慰问金以及坐收坐支等问题。

（四）资产物资管理情况。大宗物资装备采购是否建立和落实采购制度，资产物资是否计价核算，出入库手续是否健全，资产报废审批是否严格，接受捐赠的物资设备是否纳入资产统一管理，各项财产物资是否账账、账卡、账实相符，有无资产流失现象。

（五）关于有偿服务和经营性活动问题，这次也一并进行清理整顿。

1.清理整顿范围。〔…〕局所属接待处、招待所、疗养院、物资仓库、培训中心、医院、检测站、车辆维修所（站）、汽训队、农场（基地）、文艺团体、影视宣传中心、杂志社、驻京办事处（转运站）等开展对外有偿服务，以及空余房地产租赁管理等情况。

2.清理整顿内容。经营许可证件等是否齐全，是否存在未经审批擅自开展有偿服务、提高收费标准和擅自增加收费项目的问题；是否存在违规经商办企业的问题，特别是违反规定，从事建筑消防工程施工、建筑工程消防设施检测、经销消防器材等经营性活动。

六、时间安排和方法步骤

（一）部署准备阶段（2月1日至2月15日）。〔…〕局研究制定具体方案，召开会议进行动员部署，明确任务，提出要求，切实做好清理整顿各项准备工作。

（二）自查清理阶段（2月16日至3月7日）。各单位要严格按照清理整顿内容进行全面自查清理，认真填写清理整顿工作统计表（详见附表），并于3月7