党课：以税赋能助推新质生产力发展(第2/2页)

三是完善税收体系，促进实现现代化产业体系绿色化数字化发展的正循环。第一，逐步构建数字税收体系，提高税制与数字经济的匹配度。一方面，利用现有税种加强数字经济治理，如根据数字经济活动的类型和收入性质，征收对应的所得税和增值税；另一方面，加强对数据要素纳入税收体系时的论证和设计，待条件成熟之际，通过法律手段明确界定征纳双方的权责，规范税收要素，并确立清晰的征管流程。第二，完善绿色税收体系，加强税收对产业绿色发展的引导促进作用。首先，扩大征税范围。将大量污染生态环境的行为纳入环境保护税的征收范围；将森林、草地、滩涂纳入资源税的征收范围，同时积极稳妥推动水资源税的试点扩围；将更多高耗能、高污染产品纳入消费税的征收范围。其次，根据对环境危害的程度、资源稀缺性和重要性等因素对环境保护税和资源税的税率进行优化。再次，完善绿色税收优惠政策体系，充分发挥各个税种的协同效应。最后，加强绿色税收的国际协调与合作，构建与碳边境调节机制衔接和协调的碳税制度。

（三）推动税收法治建设，营造良好的营商环境

一是推动税收法治建设走深走实，为营商环境注入税制确定性和公平性。第一，要加快推进主要税种的立法进程，将增值税、消费税等纳入法律规范，从源头上提升税收政策的稳定性和透明度，为企业营造稳定、可预期的经营环境。第二，要充分利用数字化手段完善税收治理，发挥大数据、云计算和区块链等技术的优势，建立并完善涉税交易数字管理系统，着力解决税基确定和纳税主体认定问题，为精细化税收征管提供数据信息支撑。

二是完善有利于高水平对外开放的税收体系，积极参与国际税收治理。第一，要深化全球经贸合作，不断拓展税收协定网络，力争覆盖所有经贸交往国家和地区，并针对税基侵蚀和利润转移等新挑战，及时更新和完善既有税收协定。第二，要健全跨境税收争议解决机制，为跨境纳税人提供有效保障，同时严厉打击国际逃避税行为，坚决维护国家税收权益和"走出去"企业、在华外国企业的税收利益。第三，要积极参与国际税收治理体系的改革与建设，提升我国在国际税收规则制定中的话语权和影响力；同时，密切关注各国实施"双支柱"方案的最新进展，科学评估其对我国及全球税收环境的影响，为我国未来政策制定提供有力支撑。

我就讲这么多，谢谢大家！