审计系统十三五规划和2020年工作总结及十四五规划和2021年工作计划

审计局十三五规划和2020年工作总结及

十四五规划和2021年工作安排

根据XX县人民政府办公室《关于报送"十三五"规划和2020年工作总结及"十四五"规划和2021年工作安排的通知》要求，现将我局相关情况报告如下：

一、"十三五"规划工作总结

"十三五"以来，我局在县委、县政府和上级审计机关的领导下，围绕"发展、改革、法制、反腐"主题，立足打好"防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治"三大攻坚战，充分发挥审计机关在党和国家监督体系中的重要作用，为严肃财经纪律、助推我县经济发展、社会稳定和党风廉政建设发挥了积极作用。

（一）"十三五"审计工作开展情况

2016年--2020年，共完成审计项目XX个，其中：重大政策措施落实情况跟踪审计XX个、财政审计XX个、经济责任审计XX个、专项资金审计（调查）XX个。

1.重大政策措施落实情况跟踪审计。根据上三级审计机关统一部署，每个季度确定1-2个专题进行了跟踪审计，及时向县委县政府和上级审计机关递交高质量的专题审计报告，督促有关单位对审计查出的问题立行立改，促进了重大决策部署落地生根。

2.本级预算执行审计。根据县级财政工作每年的中心任务不同确定相应的审计重点，针对本级预算执行审计中发现的问题，提出前瞻性、预警性的审计意见建议，每年的财政同级审计工作报告都得到了县人大常委会委员全票通过。

3.经济责任审计。"十三五"以来，共对19个单位党政主要领导干部任期经济责任履行情况进行了审计。我局根据被审计单位的实际情况，从规范管理入手，提出切实可行的审计意见和建议，帮助被审计单位提高财务管理水平，取得了较好的审计效果。

4.专项资金审计（调查）。完成了保障性安居工程跟踪审计、生态移民专项资金审计、草业及土地流转补贴资金使用情况审计、红十字会捐赠款物收支使用情况专项审计；配合上三级审计机关完成了扶贫资金的审计；配合市审计局完成了对我县矿产资源资产责任审计、美丽乡村建设（"十个全覆盖"工程）资金的审计。通过开展审计，对我县专项资金使用的社会效益和经济效益起到了积极的监督和促进作用。

同时，还对环保专项资金、政府性债务、清理拖欠民营企业中小企业账款、人防项目、新增财政资金直达市县基层直接惠企利民等项目进行了审计。

（二）顺利完成审计机关机构改革

按照中共XXXX市委办公厅、XXXX市人民政府办公厅批准的《XX县机构改革方案》（X党办发〔2019〕5号）和《XX县机构改革实施意见》规定，将原属于发改委的"重大项目稽查职责"、财政局的"财政监督检查职责"划入审计机关。县委成立中共XX县委审计委员会，为专门审计议事机构，县委审计委员会下设办公室，为审计委员会的办事机构，办公室设在审计局。根据《实施意见》要求，文件积极运作，稳步推进，确保机构改革顺利推进。3月27日，中共XX县委办公室印发了《XX县审计局职能配置、内设机构和人员编制规定》（武党办发〔2019〕28号），新《规定》明确内设机构6个，即综合办公室、财政审计股、重大政策项目审计股、农业农村审计股、经济责任审计办公室、审理法规股。2019年4月29日，XX县委审计委员会召开成立后的第一次会议，会上通过了XX县委审计委员会议事规则、审计委员会办公室工作细则和XX县2019年审计工作计划。2020年4月3日，XX县委审计委员会召开了第二次会议，会议听取2019年审计工作情况和2020年审计工作安排汇报，审议通过了县委审计委员会联络员工作制度。

（三）精准扶贫

本着办一件实事，暖一片人心的原则，2016年以来，我局为包扶的可镇XX村委会建档立卡贫困户每户发放鸡仔20只、饲料2袋；出资6000元建设爱心超市；引进内蒙古宝枫业林业发展有限公司，投资300万元流转可镇XX村委会耕地280亩种植元宝枫树，公司当年雇佣40多户贫困户和一般户种苗、除草，户均增加收入5000元；利用"七一"、"中秋节"、"春节"等传统节日，为包扶村老党员、贫困户和困难群众送去米、面、油等慰问品，减轻他们的生活开支；同时联系为农户出售鸡蛋、猪肉、葵花籽、土豆、莜面等农畜产品，增加他们的收入。

（四）主要做法

1.强化理论学习，筑牢思想基石。认真学习十九大精神和习近平新时代中国特色社会主义思想，树牢"四个意识"，做到"四个服从"。推进"两学一做"学习教育常态化制度化，开展"不忘初心、牢记使命"主题教育；严格落实"三会一课"制度和局中心组会议制度，加强对党员干部的培训，引导审计人员筑牢信仰之基、补足精神之钙、把稳思想之舵，把宗旨意识融入到骨子里，为审计事业的发展注入思想动力，自觉地把对党忠诚内化为服务审计的行动。"十三五"期间，局副科级以上干部全部参加了各级机关举办的十九大精神和习近平新时代中国特色社会主义思想学习培训，组织4期10多人次走出去接受综合素质提升培训。

2.持之以恒加强党的建设。认真落实党内政治生活制度。严格执行"三会一课"制度和党组中心组学习制度，对"三重一大"事项均由局党组集体研究决定，并邀请派驻纪检组参加。每年"七一"，局党组都组织全局党员开展党性教育、红色革命传统教育、重温入党誓词等活动，2016年1月，被XX县普法依法治县领导小组办公室评为"2011-2015年全县法制宣传教育和依法治理工作先进集体"。2016年7月，被中共XX县委员会评为"先进基层党组织"。

3.抓廉政教育，把形象树起来。"十三五"期间，局党组把党风廉政建设与审计工作同研究，同部署，同落实，同检查，压实"两个责任"，完善廉政风险防控制度，扎实开展"集中整治形式主义官僚主义"活动。按照上级审计机关要求，集中开展作风纪律整治月活动。严格执行审计人员"四严禁"工作要求和"八不准"工作纪律，驰而不息纠"四风"，持之以恒转作风。通过个别谈心等形式加强审计人员廉政教育，要求审计人员进一步弘扬"实、高、新、严、细"的工作作风，"耐得住寂寞、守得住清贫、抵得住诱惑"，依法审计、廉洁审计、文明审计，努力打造一支忠诚、干净、尽责、担当的审计队伍。

4.认真落实意识形态责任制。局党组严格落实抓意识形态工作的主体责任，认真学习习近平关于意识形态工作的系列重要讲话，把意识形态工作纳入局党组和领导班子成员述职述廉、党建工作、党风廉政建设等工作的重要内容中，纳入到年度考核、评先评优、选人用人的工作内容中。以"三会一课"为依托，开展形式多样的党组织生活，采取干部集中学习、专题讨论、主题党课、专题民主生活、专题组织生活会、个人自学等形式组织好各类学习，坚持每月集体学习不少于4次，每季专题讨论1次，领导带头讲党课1次，撰写读书笔记5000字以上。实行舆情信息员制度，抓好舆论引导，严格舆情管控。

5.抓制度建设，把尺子亮出来。"十三五"期间，先后修订完善了考勤制度、公务用车管理制度、差旅费管理办法、公务接待管理制度、值班制度等20多项制度，切实做到用制度管人管事，有效的增强了党员干部的纪律意识和规矩意识。

6.强化审计宣传，扩大审计影响。"十三五"期间，全局共发表各类审计信息稿件142篇，其中：审计署网站、《中国审计》杂志等采用8篇，自治区审计厅网站、《内蒙古审计》杂志等采用33篇，XXXX市审计局网站采用52篇，XX县政府网站及其他媒体采用49篇，较"十二五"期间均有大幅度地增长，为审计机关营造了良好舆论环境，扩大了审计影响力。

二、2020年工作总结

2020年，我局在县委、县政府和上级审计机关的领导下，深入贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕县委县政府工作中心，按照高质量发展要求，依法全面履行审计监督职责，贯彻新发展理念，聚焦打好三大攻坚战，坚持依法审计，着力推进廉政建设，促进经济社会持续健康发展。

（一）2020年审计业务完成情况

按照《审计法》和相关法律法规，我局对2019年县本级预算执行和其他财政收支以及部门预算执行、乡镇财政决算、领导干部任期经济责任、重大政策措施落实、专项资金和民生工程等情况进行了审计，配合上级审计机关对扶贫资金进行了审计，完成了县委、县政府交办的其他审计事项，并对上年审计查出问题的整改情况进行了督查。

1.县本级预算执行审计情况

重点审计了财政部门具体组织县本级预算执行情况。

从审计情况看，绩效评价加速推进，支出结构不断优化，财政运行平稳，预算收入目标实现较好。但受经济形势等因素的影响，财政运行压力还比较大。另外，在预算管理方面存在着一些不足之处，需要改进。

2.部门预算执行、乡镇财政决算、主要领导干部任期经济责任审计情况

今年重点审计了人大办、文旅局、农科局、医保局等单位预算执行，上秃亥乡、XX镇财政决算，财政局等7个单位主要领导干部经济责任履行情况。从审计情况看，有关部门单位预算管理的规范化程度有所提高，违纪违规问题明显减少。

3.重大政策措施落实跟踪审计情况

按照审计署统一部署，对加快城市基础设施重大项目建设、减税降费等政策措施落实情况按季度进行了跟踪审计。促进了有关政策措施的落地生根，有效发挥了政策落实督查员的作用。

4.扶贫审计情况

配合市审计局对我县扶贫政策措施落实和资金管理使用情况进行了审计。审计指出了扶贫项目建设资金滞留、项目效益发挥不够、项目未实施或实施缓慢、项目投资存在潜在风险等问题，有关部门、单位高度重视审计查出问题整改落实工作，建立健全长效机制，进一步巩固脱贫攻坚成果。

5.债务化解审计情况

按照上级审计机关的部署，对政府债务化解、民营企业账款清理进行了审计。结果表明，2019年初政府性债务余额454974.53万元，2019年末下降到390376.95万元，当年净减少64597.58万元，下降14.20%。审计指出一些部门和单位债务报送不及时等方面存在的问题，为推进债务的化解和管控风险能力的提升起到了积极的作用，也为县委政府科学决策提供了第一手资料。

6.专项资金审计和审计调查情况

（1）疫情防控资金和捐赠款物审计情况

按照审计署的统一部署，对财政拨付的疫情防控资金和社会捐赠款物进行了审计。结果表明，各乡镇、各部门坚决贯彻县委政府决策部署，积极开展疫情防控，反应迅速，落实有力，资金拨付及时，并取得实效。审计发现，在资金管理、使用方面与上级的要求还存在着一定差距，主要表现在捐赠款项管理不够规范、资金使用偏离方向、支出手续不够完备等方面。

（2）政府债券资金管理使用审计调查情况

按照上级审计机关的安排，对我县政府债券资金管理使用情况进行了专项审计调查。审计调查发现，在债券资金拨付、置换等方面还存在着一些问题：一是有些债券资金拨付进度较为缓慢；二是部分债券资金未能如期进行置换。

（3）人防项目管理及资金使用审计情况

按照自治区审计厅的安排部署，对我县2013年以来人防项目管理和资金使用情况进行了审计。审计发现，在资金管理方面，存在着建设费长期拖欠、人防经费使用不规范等问题。

（4）新增财政资金直达市县基层直接惠企利民专项审计情况

按照上三级审计机关统一安排，对我县新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况进行专项审计，对新增财政资金筹集、分配、拨付下达、管理使用及发挥绩效情况进行全流程跟踪审计。

对审计查出的问题，我局注重督促整改，与纪检、监察等部门加强沟通协作，初步形成了审计整改与纪检问责一体化格局。每年三季度，我局将上年度整改落实情况向政府和人大作专题报告。

（二）精准扶贫、精准脱贫工作开展情况

1.加大对扶贫领域的审计监督。配合市审计局完成扶贫资金审计，并督促各乡镇、部门做好以前年度扶贫资金审计整改工作，整改情况形成报告定期向上级审计机关报送。

2.做好精准扶贫包扶工作。积极改进工作作风，切实做好精准扶贫包扶工作。包扶干部进村入户向贫困户宣传精准扶贫、精准脱贫政策，协调相关部门为贫困户解决生产生活问题，助力贫困户圆满实现脱贫。

（三）意识形态工作开展情况

一是成立了由党组书记任组长，党组成员任副组长，股室负责人为成员的"XX县审计局意识形态工作领导小组"，日常工作由局办公室具体抓。

二是落实了中心组学习制度，以学习宣传贯彻党的十九大精神为主线，将精准脱贫、扫黑除恶、法治政府建设等作为中心组学习的重要内容，开展"不忘初心，牢记使命"主题教育活动，形成了用制度管学习、促学习的良好格局。

三是围绕"依法审计、文明审计"，着力开展了文明单位创建活动，参与审计大讲堂的学习，审计文化书屋配备了审计、会计、时政、财经、社科等各类千余册图书，有力促进了审计干部业务水平的提升。

（四）党风廉政建设工作开展情况

一是不断推进机关纪律建设。组织审计机关全体人员收看全国、全区审计机关党风廉政建设工作视频会议，及时学习贯彻会议精神。

二是认真落实"一岗双责"，把审计业务工作与党风廉政建设同部署、同落实，局长与股室负责人、审计人员层层签订廉洁自律承诺书。

三是严格执行"审计四严禁"工作要求和"审计八不准"工作纪律，在审计现场等关键环节，采取"两公示"制度，切实发挥审计廉政监督员的作用。

（五）存在的困难和问题

一是审计业务人员不足与工作任务重的矛盾十分突出。审计业务人员不足与审计工作任务繁重的问题越来越突显。二是审计知识结构不均，大多是财务和审计专业人员，计算机和工程审计业务人员较少，难以适应新时代审计发展需要。三是审计队伍年龄老化严重，审计干部出现了青黄不接，年龄层次梯队出现了断层。

三、"十四五"工作规划

（一）总体要求

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大精神、中央、自治区、市、县委经济工作会议、审计工作会议精神，深入践行习近平总书记对审计工作的重要论述，围绕打好"三大攻坚战"总体工作思路和县委县政府中心工作，依法独立行使审计监督权，大力推进审计全覆盖，更好地发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用；以政治建设为统领，切实加强审计机关能力建设、作风建设、廉政建设，努力建设信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的高素质专业化审计干部队伍，为推进改革开放和XX经济高质量发展保驾护航。

(二)主要目标

把推进法治、维护民生、促进发展作为审计工作的出发点和落脚点，充分发挥审计在国家治理体系中的重要作用，努力实现"十四五"期间审计工作在服务经济社会科学发展、保障经济高质量发展、促进反腐倡廉建设迈上新台阶；审计工作法治化、规范化、科学化和信息化建设迈上新台阶；审计队伍建设迈上新台阶；审计理论和制度建设迈上新台阶。

(三)主要任务

围绕打好"三大攻坚战"，进一步突出审计重点，加大审计力度，大力推进对公共资金、国有资产、国有资源、领导干部履行经济责任情况的审计监督全覆盖，更加有效地发挥审计在国家治理体系中的重要作用。

1.加强对重大政策措施落实情况的监督。深入分析问题产生的原因，研究提出解决问题的对策，提出具体可行的整改意见，促进政策落地生根和不断完善。

2.深化财政审计，推动完善财政改革。

3.加强民生工程和扶贫资金审计，推动XX政策落实到位。

4.加强经济责任审计，促进领导干部履职尽责。

5.加大政府重大投资项目跟踪审计，建立和落实投资领域责任追究制，促进调整优化投资结构。

6.推进国有资产资源环境审计。一是围绕耕地和基本农田保护、水资源保护、节约集约用地等方面开展审计，揭露和查处无序开发、低效利用以及破坏浪费资源等重大问题，促进资源保护和合理开发利用。二是加强对环境污染方面的审计，揭露和查处防治措施不落实、严重污染环境等问题。三是开展节能减排政策履行、重点行业节能减排、新能源建设等情况的审计，揭示相关部门、重点企业在落实节能减排政策法规、管理和使用节能减排专项资金等方面存在的突出问题。

7.加大对经济运行中风险隐患的揭示力度。一是关注经济社会运行态势，揭示财政、金融、民生、资源环境等方面存在的薄弱环节和风险隐患，提出解决问题和化解风险的建议。二是以防范和化解金融风险为目标，重点揭露资产不安全风险、财务管理风险、管理程序风险、切实堵塞漏洞，防范系统性、区域性金融风险。

8.加大对重大违法违纪问题的揭露和查处力度。加强与纪委监委和有关职能部门的协作配合。注重源头反腐，注重从体制机制制度层面分析原因、提出建议，推动建立完善不敢贪、不能贪的反腐机制。

9.加强对内部审计工作的指导，推动内部审计健康发展。

（四）具体措施

1.加强审计管理。一是加大审计项目计划统筹力度，利用好财政审计和经济责任审计平台，加大各领域审计项目的统筹整合力度。二是依靠大数据增强审计动力。三是强化审计项目全过程跟踪管理。

2.加强审计质量控制。一是加强审计项目审理工作，继续完善现场审核、部门复核、审理机构审理的三级内控机制，强化对审计质量的监督检查，建立健全问题导向型考评检查机制。

3.推进审计结果公开。一是每年依法向县人大常委会报告预算执行和其他财政收支的审计工作情况及审计整改情况，并形成制度认真执行。二是注重对审计结果及整改情况的公开工作，充分保障社会公众的知情权、监督权，提升审计结果影响力。

4.加强审计队伍建设。一是加强审计干部队伍专业化建设，优化审计人员的专业结构。二是加强审计教育培训。三是加强党风廉政建设，从严管理审计队伍，努力打造一支对党绝对忠诚、对法律绝对忠诚，敢于审计、善于审计，纪律严明、作风优良，勇于担当、无私无畏的审计铁军。

四、2021年工作计划

（一）服务大局，突出审计监督职责。在"十三五"规划的基础上，一是抓好重大政策审计。持续跟踪审计国家重大政策措施和宏观调控部署落实情况，发挥审计的保障作用。二是抓好财政审计。依法对县本级财政预算执行和部门预算执行情况进行审计，对乡镇财政决算情况进行审计，切实推动健全政府预算体系、规范财政资金分配管理、盘活存量资金、优化财政支出结构。三是抓好经济责任审计。深化领导干部经济责任审计，完善经济责任审计结果运用机制，不断提高经济责任审计的质量和水平。四是抓好民生审计。坚持把人民群众最关心、最直接、最现实的问题作为审计重点，确保各项XX政策落地生根、不断完善和发挥实效。五是探索开展自然资源资产离任审计。促进领导干部切实履行自然资源资产管理和生态环境保护责任，推动生态文明建设。六是推进信息化建设和大数据审计。拓展信息化技术运用，树立大数据审计思维，增强大数据审计能力，推动新时代审计事业新发展。

（二）深入做好党建工作，以党建工作为引领，全面完成年度目标任务。要加强政治建设，把政治建设摆在首位，坚持用习近平新时代中国特色社会主义思想武装头脑、指导实践。要加强业务技能建设，强化学习和培训，出台激励机制，促进审计干部不断提升自己。

（三）狠抓机关作风建设，做新时代最美审计人。要针对审计项目实施中存在的薄弱环节，坚持以制度倒逼落实，把执行审计"四严禁"工作要求和"八不准"工作纪律情况，纳入"两个责任"检查落实考核范围，让党风廉政建设始终贯彻到审计工作中。