教育局关于内部审计（基础性状况）评价的报告(第2/2页)

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〔…〕市教育委员会：

按照《〔…〕市教育委员会关于开展本市基础教育内部审计（基础性状况）评价工作的通知》要求，我区对内部审计（基础性状况）进行了评价，现将有关情况报告如下：

一、总体情况

根据〔…〕市教委工作要求，依据《〔…〕市基础教育内部审计（基础性状况）评价指标评分表》，结合内部审计工作实际，长宁区教育局于202〔…〕年10月起开展了内部审计(基础性状况)评价工作。通过体制机制、制度建设、队伍建设、审计信息化、业务开展、质量控制、审计结果、审计整改八项指标，多角度、多层次客观评价内部审计的健全性、规范性以及信息化、标准化，总结取得成效，发现存在问题，提出改进计划，进一步规范内部审计行为，提升内部审计效果。

二、评价结果

根据《〔…〕市基础教育内部审计（基础性状况）评价指标评分表》中列明的评价指标和评价要点，我区内部审计（基础性状况）评价得分为93分（详见附表），具体评价结果如下：

（一）内审工作取得的主要成效

1. 优化工作环境，加强体制保障

长宁区教育局审计室由局长分管、副局长协管，独立行使内部审计监督权，对教育局所属单位的财政财务收支及其经济效益进行内部审计监督，审计结果向局长报告，参与教育局与审计有关的经济决策相关会议。审计室机构独立设置，人员专业配备齐全，并安排了独立的办公场所和工作设备，日常经费按预算规定单独编制并落实，保证了审计工作正常、有序的开展。内部审计列入教育局整体工作，年度审计工作计划报局长批准后实施并不定期汇报工作情况，教育局内部审计工作规定中明确内部审计机构具有履行职责所必须的权限，并建立了审计工作联席会议制度，根据前次基础性状况评价结果，结合内审工作实际，目前已拟定《关于长宁区教育系统开展领导干部经济责任审计工作的实施意见》初稿，预计于今年底完成修订，为内部审计顺利履职提供更加完备的工作条件。

2. 完善制度建设，强化内部管理

长宁区教育局建立了较为全面的审计综合管理制度体系，内部审计工作制度内容完整，审计业务操作制度体系覆盖面较广，从综合管理和业务操作层面为审计工作的开展提供制度保障，做到有制可循。

3. 夯实队伍内核，筑牢专业根基

长宁区教育局审计室现有专职审计人员8人，其中党员6人，平均年龄35岁，其中研究生学历1人，本科学历7人，具有信息管理与信息系统、税务、会计、工程等专业背景，拥有中级职称7人，初级职称1人，国际注册内部审计师1人，具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，严格遵守内部审计准则和内部审计人员职业道德规范。多途径、多内容、多方式开展培训，提升审计人员履职能力。

4. 创新技术方法，提升审计效率

长宁区教育局注重加强计算机辅助审计，对教育审计信息化建设路径有全面的规划和及时的调整。一方面，教育局现有涉及经济业务的管理信息系统对审计人员开放，并配有专门的查询账户。另一方面，审计室设专人与软件公司对接合作完善信息化平台，不断加强相关培训，确保与区财政局提供的数据包相适配。通过规划建设推进及设施与人才保障推进了审计信息化、数字化，基本实现数据动态管理。

5. 有序执行计划，深化审计内涵

2020年度开展了财务收支审计、经济责任审计、基建工程审计等多种类型的审计业务，项目采用内审人员自审及委托事务所联合审计相结合的模式，由本单位审计人员担任主审或内审人员全程参与跟进并履行监督复核职责。2019年以委托第三方公开招投标的形式确定合作事务所（有效期三年）。年度审计项目计划完成率为100%，其中领导干部经济责任审计任期内至少审一次。2020年，在"党政同责、同责同审"上实现突破，首次开展党委书记、校长同步审计。同时抽调2位业务骨干参与由区教育工作党委开展的"专项督查"工作。年内，先后2次将审计报告中发现的问题和披露事项以及重点关注的经费使用情况以《内审信息》的形式向教育局领导汇报，为领导决策提供参考，为基层单位规范经费管理起到防微杜渐的作用。

6. 严控审计质量，降低项目风险

（1）对本部门实施质量控制。在工作实务中既重视审计过程质量，也强调审计结果质量。审计室对审计报告采用多级复核制（项目组内复核、审计报告三级复核），通过层层严格把关，确保内部审计质量。

（2）对社会审计机构实施质量控制。通过制定并实施委托审计项目质量控制测评表及《长宁区教育局审计室购买社会中介服务的质量监督与控制管理办法》，建立健全委托事务所审计质量监督后评估机制。项目开展前，审计室对事务所人员进行集中培训，以突出审计重点、规范审计流程。项目实施过程中，由内审人员全程参与跟进，对事务所编制的底稿进行复核并对出具的审计报告同样实行三级复核。若发现事务所在审计工作质量方面存在瑕疵，除依据合同条款酌情扣减委托费用外，也作为以后年度是否继续合作的依据。

7. 公开审计结果，助力区域发展

将审计发现普遍性问题经局领导批准后作为校园长暑期培训内容之一，向全区教育系统校级领导干部通报；通过制度建设保障审计结果得到有效运用，此外，2020年度共向组织科递交20份经济责任审计报告，均已归入干部个人档案，作为其履行党风廉政建设责任制的参考依据之一。

8. 落实审计整改，巩固内审效能

为了推动审计整改工作的落实，区教育局制定了《长宁区教育系统领导干部经济责任审计整改工作制度》，并在此基础上拟定了《长宁区教育系统领导干部经济责任审计整改工作办法》初稿，预计于今年底完成修订，从而完善整改工作机制，督促被审计领导干部和单位及时有效整改。当年度提出的各类审计建议均得到被审计单位采纳。整改完成后，适时开展审计整改"回头看"工作，通过多种复查途径逐一核实问题清单的整改结果，做到对账销号。

(二) 内审工作存在的问题与不足

围绕本次扣分点，存在的扣分情况汇总如下：

1. 体制机制

评价指标：1.2管理体制

评价要点：1.2.3是否组建审计领导小组或联席会议等，并每年召开会议。

扣分分值：1分

扣分原因：未每年召开审计联席会议等。

2. 业务开展

评价指标：5.3审计方式

评价要点：5.3.1开展审计业务时，采用的审计方式。[!--empirenews.page--]

扣分分值：0.5分

扣分原因：目前采用事中和事后审计相结合的方式，未开展事前审计。