公司2025年审计工作务虚材料

〔…〕公司2025年审计工作务虚材料

一、2024年主要工作亮点

1.深化"三化"建设，塑造职业精神，着力提升审计监督"特战部队"核心竞争力。一是深化数字化审计建设，将无人机和人工智能技术深度融入工程投资审计工作。借助无人机获取的海量巡检数据，结合AI大模型智能分析，实现了项目全过程审计，极大地提升了工程审计的精准度和覆盖面，为〔…〕工程投资审计树立了新的典范。二是强化研究型学习，深入推进规范化建设。健全全面涵盖〔…〕投资审计后评审工作的标准化体系，完善涵盖作业指引、工作流程、工作方案、审计培训的审计工作规范化体系；围绕公司在配〔…〕高质量发展、新型〔…〕系统建设方面的决策部署，带队深入开展政策研究，高质量完〔…〕投资后评审工作，科学服务公司管理决策。三是强化考培结合，全面推进审计专业团队专业化建设。严格落实〔…〕"四级梯队"和"〔…〕"工作要求，锻造"〔…〕一流"工程投资审计团队，组织分管处室员工参加2024年完成〔…〕审计大讲堂、审计综合业务培训、二十届三中全会精神专题培训等各类专业和党性培训共计102个课时，全员高分通过〔…〕组织的审计人员应知应会考试，带出了一支"能查、能说、能写"的卓越工程投资审计团队。

2.践行质量立审，创新审计监督管控方式，着力提升如影随形的战斗力。一是守牢审计项目质量"生命线"。2024年组织完成〔…〕工程项目全过程和工程"两算"等〔…〕级专项审计2项，〔…〕等省公司级重点审计项目3项；发现问题273个，提出审计建议159项；审计项目实施过程中，通过创新组织方式，加强项目过程管控，取得较好成效。比如：落实审计组长负责制并对驻场时间严格要求，选派审计中青年骨干担任重点项目主（副）审，与华东〔…〕公司跨单位联合审计模式，将无人机、人工智能等先进技术融入审计工作等技术手段创新等等，这一系列"组合拳"的精准出击，有效提高了审计质量水平。二是统筹谋划、持续推动理论创新。2024年所分管处室撰写的《〔…〕》荣获省公司软科学成果三等奖，《〔…〕资产投资全过程数字化审计监督机制建设》、《〔…〕》等2篇论文获得〔…〕优秀实践论文特等奖，《〔…〕》等1篇论文获得〔…〕省〔…〕会计学会优秀论文三等奖。这些成果不仅体现了带队团队的专业素养和创新能力，更为〔…〕投资审计理论与实践的发展提供了有益参考。

二、面临的形势和需要关注的重点问题

1.在技术手段方面，审计模型数据质量不高和自有场景数量不多。现有工程数字化审计模型规则较为简单；跨业务、跨模块的业务应用场景不多，且模型数据来源多依赖于现有业务系统，数据的准确性、完整性和及时性都有待提升。

2.在队伍建设方面，基层工程审计人员和中介机构的审计能力还有待提高。从专业能力方面来看，部分审计人员对工程投资领域的专业知识掌握不够扎实，对新的审计技术和方法的应用不够熟练。审计人员缺乏从公司整体战略和管理需求出发开展审计工作的意识，更多地关注于具体的审计事项，而忽视了对项目整体管理效益的审查。此外，部分中介审计人员的写作能力也参差不齐，在撰写审计报告时，存在表述不清、逻辑不严谨等问题，影响了审计成果的有效传递。

三、2025年主要工作思路

1.以业审贯通协同为抓手，构建"1＋N"审计监督体系

在具体的审计项目中，打破部门壁垒，组织各专业人员共同参与，多专业协同作战的方式，最大限度补充审计不足的问题。例如，在工程投资项目的审计过程中，抽调工程建设专业人员对工程建设过程中的合规性、质量等方面进行审查；财务专业人员则重点关注项目资金的使用情况、成本核算等；物资采购专业人员对物资采购环节进行把关。各专业人员相互配合，共同完成审计任务，从而提高审计工作的全面性和准确性。

2.以数字化能力建设为突破，提升审计工作质效

一是加大新技术新手段的应用、拓展审计分析的数据维度。应用RPA技术（机器人流程自动化）和人工智能（无人机）等技术手段，提高数据的采集、整理、分析能力，确保数据的准确性、完整性和及时性；引入新的数据源和分析工具，拓宽审计模型的视野和分析能力；围绕无人机和人工智能技术在〔…〕工程投资审计中的应用，开展深入研究，形成一系列具有创新性和实用性的科技成果，提升〔…〕投资审计工作的科技含量和核心竞争力。二是开发针对性的工程投资审计模型和工具。重点针对工程投资中的预算编制、招投标、合同管理、工程结算等关键环节，开发相应的审计模型，实现对工程投资项目全过程的动态审计；充分发挥数字化审计业务平台在审计工作中的作用，增强工程投资审计的整体能力。三是加快现有数字化审计模型迭代升级。定期更新数据规模、数据规则和模型逻辑，确保审计模型所依据的数据与实际业务情况相符，模型规则能够准确反映最新的工程投资审计要求。

3.以防范重大风险为目标，更好发挥审计价值作用

一是聚焦工程项目全过程开展合规专项审计。进一步扩展工程投资审计范围，构建全业务、全流程、全覆盖的"三全"审计工作体系；针对低电压等级的〔…〕、技改和大修项目、分包工程等高风险领域，开展专项管理审计。在开展专项审计之前，要对这些领域的风险点进行全面梳理，制定详细的审计计划和措施；在审计过程中，重点关注这些领域的成本控制、工程质量、合同管理、分包合规性等方面的问题。通过专项合规审计，加强对这些高风险领域的风险控制，及时发现和纠正存在的问题，防止风险的进一步扩大，为〔…〕投资项目的健康发展提供有力保障。二是聚焦有效资产主题开展管理专项审计。工程转资对公司有效资产的形成至关重要、直接影响公司〔…〕空间，要在系统梳理工程转资涉及业务环节和关键控制点的基础上，重点关注资产的计价准确性、资产的完整性以及转资手续的合规性等方面的问题，确保有效资产能够及时、准确地纳入公司资产体系；有效防止公司〔…〕空间核减风险，为公司的资产管理和高效运营提供支撑。

4.以专业能力建设为途径，锻造一流审计团队

一是强化队伍建设。通过专兼职队伍、大学生入职、基层人才发掘等多种方式，加强梯队建设；通过师带徒帮带、项目现场锻炼等渠道，为〔…〕投资审计专业培养一支高素质、专业化的人才队伍。二是定期组织培训，由公司内部的专家和资深审计人员授课，分享工程投资审计的经验和案例，提升审计人员的专业知识和技能，提升审计人员的管理视角和站位，增强审计敏感度。三是在实战中淬炼审计能力。通过审计项目实践，可以提升审计人员的审计操作能力、写作能力和