在2025年全省预算绩效管理工作调研座谈会上的汇报发言

在2025年全省预算绩效管理工作调研座谈会上的汇报发言

尊敬的各位领导、同仁：

近年来，党中央、国务院高度重视预算绩效管理工作，将其作为推进国家治理体系和治理能力现代化的重要抓手。在此背景下，〔*〕市积极探索、主动作为，以"精准化、精细化、精益化"为导向，围绕"三项基础建设"与"四项融合改革"持续发力，全面实施市级预算绩效管理，有力推动财政管理向科学化、现代化迈进。现将有工作进展情况汇报如下。

一、筑牢管理根基，夯实预算绩效"三支柱"

预算绩效管理是财政管理的关键环节，基础工作的扎实程度直接影响整体效能。〔*〕市深刻认识到这一点，将绩效目标管理、自评结果审核、指标体系建设作为三大核心支柱，全方位筑牢预算绩效管理根基，为财政资源高效配置和使用提供坚实保障。

（一）强化目标管控，把好预算编制源头关。一是构建刚性约束机制。依托预算管理一体化系统，将绩效目标审核嵌入预算编制流程，明确规定未按要求设定或审核未通过的项目，一律不得纳入预算安排。202〔*〕年，累计审核项目〔*〕个，因绩效目标不达标否决项目〔*〕个，涉及金额〔*〕万元，从源头上杜绝了无效低效资金安排。二是提升目标编制质量。制定标准化绩效目标模板，细化量化产出、效益、满意度等指标，要求预算单位结合项目实际科学设定目标。通过开展专题培训、一对一指导，推动预算单位目标编制准确率提升至98％以上。三是实施动态跟踪管理。建立绩效目标动态调整机制，在预算执行过程中，对因政策变化、实施条件调整等导致目标偏离的项目，及时组织预算单位进行修正完善，确保绩效目标始终契合项目实施需求。

（二）整合多方力量，提升自评审核质效。一是创新审核模式。整合经费科室专业力量与第三方机构技术优势，构建"绩效科＋业务科＋第三方机构"协同审核机制。202〔*〕年，累计对〔*〕家市级预算单位的自评报告开展集中审核，发现数据不实、评价不客观等问题〔*〕项，全部督促整改到位。二是严格审核标准。制定自评报告审核细则，从数据真实性、指标完整性、评价客观性等维度进行全方位审查。对存在问题的报告，实行"退回重报＋现场指导"，确保自评结果真实反映项目绩效。三是强化审核结果应用。将自评审核结果与预算安排挂钩，对自评质量高、绩效显著的项目，在后续预算中予以倾斜；对自评不实、问题突出的项目，核减或取消下一年度预算，形成"以评促改、以评促优"的良性循环。

（三）聚焦重点领域，完善指标体系建设。一是分类构建指标框架。按照"共性＋个性"原则，要求预算单位聚焦重点领域，结合行业特点，分类构建绩效指标体系。目前，已初步建立涵盖〔*〕个领域的指标库，收录指标〔*〕条，为绩效评价提供了规范统一的标尺。二是动态优化指标内容。定期收集指标使用反馈，结合政策调整、行业发展变化，对指标进行修订完善。202〔*〕年，累计优化调整指标〔*〕条，新增指标〔*〕条，确保指标体系始终贴合实际需求。三是推动指标共享共用。搭建绩效指标共享平台，实现预算单位间指标信息互通，避免重复建设，提高指标使用效率，促进绩效管理规范化、标准化发展。

二、深化融合改革，激发预算绩效"新动能"

改革是推动预算绩效管理提质增效的关键引擎。〔*〕市以"四项融合改革"为突破口，打破传统思维定式，创新管理模式，推动预算绩效与各项财政改革深度融合，有效提升财政资源配置效率和使用效益。

（一）推进"预算绩效＋零基预算"改革，优化资源配置机制。一是重塑预算编制逻辑。摒弃基数加增长的传统模式，以绩效结果为导向，在山地特色农业、文旅康养等重点领域全面推行竞争性分配。202〔*〕年，通过竞争择优分配资金〔*〕亿元，支持项目〔*〕个，资金使用效益较以往提升〔*〕％。二是强化绩效目标引领。将绩效目标作为零基预算编制的核心依据，要求预算单位围绕目标细化资金需求，确保资金与目标精准匹配。三是建立动态调整机制。根据绩效评价结果，对低效无效项目及时调整预算安排，将有限资金向效益好、需求迫切的项目倾斜，实现财政资源的优化配置。

（二）深化"预算绩效＋过紧日子"改革，严控一般性支出。一是严格支出管控。要求市直单位严格落实中央"过紧日子"要求，大幅压减一般性、非刚性支出。202〔*〕年，全市一般性支出同比压减〔*〕％，"三公"经费支出下降〔*〕％，腾出资金〔*〕亿元用于保障民生和重点领域发展。二是完善支出标准。梳理修订〔*〕项支出标准，涵盖办公费、差旅费等多个领域，建立"基本支出按标准、项目支出按绩效"的预算编制机制，实现支出管理规范化、标准化。三是强化评估复核。市财政局组织专业力量对市直单位预算进行全面评估和复核，根据评估结果核减不合理预算〔*〕亿元，切实提高财政资金使用的精准度和有效性。

（三）推动"预算绩效＋评估评审"改革，提升项目管理水平。一是严把项目入口关。将事前绩效评估作为项目申报的必经环节，对申报项目的必要性、可行性、绩效目标等进行全面评估。202〔*〕年，累计开展事前绩效评估〔*〕项，否决项目〔*〕个，涉及金额〔*〕亿元，从源头上避免了资金浪费和低效投入。二是强化财政承受能力评估。市财政局对拟实施项目的财政承受能力进行动态评估，确保项目支出与财政实力相匹配。全年因财政承受能力不足调整项目〔*〕个，涉及资金〔*〕亿元。三是推进评估评审融合。整合绩效评估与投资评审资源，优化评审流程，创新评审方法，提高评审质量和效率。202〔*〕年，通过评估评审节约财政资金〔*〕亿元，项目资金安排的科学性和合理性显著提升。

（四）探索"预算绩效＋成本绩效"改革，提高资金使用效益。一是开展成本测算试点。以市级重点项目前期费为切入点，引入第三方机构配合财政部门开展成本测算，全面分析项目投入产出效益。202〔*〕年，完成〔*〕个项目的成本测算，核定成本标准〔*〕项，为预算编制提供了科学依据。二是建立成本绩效挂钩机制。将成本控制纳入绩效评价指标体系，对成本控制好、效益显著的项目给予奖励，对成本超支、绩效不达标的项目进行问责，倒逼预算单位强化成本意识。三是推动预算绩效协同提升。通过成本绩效改革，实现预算编制更加精准、绩效评价更加科学，财政资金使用效益得到有效提升，202〔*〕年试点项目平均成本降低〔*〕％，绩效目标完成率提高〔*〕％。

三、凝聚工作合力，织密组织保障"责任网"

预算绩效管理是一项系统工程，需要各方协同配合、共同发力。〔*〕市坚持问题导向，通过加强宣传培训、完善监督机制、强化结果应用等举措，构建起全方位、多层次的组织保障体系，为预算绩效管理工作顺利开展提供坚实支撑。

（一）加强宣传培训，提升队伍专业能力。一是扩大培训覆盖面。举办市直单位重点业务培训班，将各部门办公室主任纳入培训范围，实现预算绩效管理培训全覆盖。202〔*〕年，累计开展培训〔*〕场次，参训人员达〔*〕人次。二是丰富培训内容。围绕绩效目标编制、评价指标设计、结果应用等核心内容，邀请专家进行专题授课，同时组织案例分析、经验交流等活动，提高培训的针对性和实用性。三是强化培训效果。建立培训考核机制，对参训人员进行理论测试和实操考核，确保培训取得