县税务局关于落实2026年税收重点工作自查整改情况的报告

县税务局关于落实2026年税收重点工作自查整改情况的报告

根据上级税务局关于开展2026年税收重点工作落实情况自查整改的工作部署,我局高度重视、迅速行动,对照税务总局2026年税收重点工作任务清单,逐项梳理、全面自查、深入整改。现将有关情况报告如下:

一、2026年上半年重点工作开展情况

(一)税费征管基础持续夯实。一是依法依规征收税费。严格贯彻"依法征税、应收尽收"原则,建立健全税费收入质量监控机制,按月开展收入质量分析研判,坚决杜绝空转虚增、寅吃卯粮等违规行为。2026年上半年,全县累计组织税费收入〔*〕亿元,同比增长〔*〕%,收入质量考核位居全市前列。二是夯实税费征管基础。全面推行税费联动征管模式,完善"税费皆重、税费一体、税费协同"工作机制,深化社保费、非税收入征管职责划转后续管理,持续提升征管数据质量。上半年累计清理异常数据〔*〕条,征管数据准确率提升至〔*〕%。三是融合税费收入治理。持续打造全链条高效能税费收入治理体系,建立税费收入风险预警指标〔*〕项,坚决守住不收"过头税费"的底线。深入开展违规招商引资涉税问题排查整治,全面纠治"开票经济"乱象,维护良好的经济税收秩序,服务全国统一大市场建设。上半年累计排查疑点企业〔*〕户,整改问题〔*〕项。

(二)税费优惠政策精准落实。一是加强优惠政策适用管理。建立税费优惠政策"清单式"管理台账,实行动态跟踪、逐项销号,确保各项优惠政策应知尽知、应享尽享。2026年上半年,累计落实支持科技创新和制造业发展的主要优惠政策减税降费退税〔*〕亿元,惠及市场主体〔*〕户次。二是规范税收优惠政策执行。严格执行国家统一的税收优惠政策,全面清理规范地方自行出台的违规优惠条款,加力推进规范税收优惠政策落地落实。建立优惠政策效应评估机制,定期开展政策执行"回头看",确保政策红利精准直达市场主体。三是优化银税互动服务成效。深化银税互动机制建设,推动纳税信用与信贷信用有效衔接,帮助诚信纳税的小微企业获得信用贷款〔*〕亿元,有效缓解小微企业融资难题。

(三)税收风险防控体系不断完善。一是健全风险管理机制。构建"数据采集-风险识别-任务推送-应对处置-反馈评价"闭环管理链条,完善风险指标模型体系,提升风险识别精准度。上半年累计推送风险任务〔*〕户次,完成应对〔*〕户次,入库税款及滞纳金〔*〕万元。二是强化重点领域风险监管。持续加强虚开发票、骗取出口退税、骗享税费优惠和成品油、医美等领域偷逃税违法行为的监控力度,运用大数据手段开展精准分析,实现风险早发现、早预警、早处置。上半年累计识别高风险纳税人〔*〕户,移送稽查〔*〕户。三是持续推进以案促治。深入开展以案说税、以案示警、以案促治活动,编制典型案例〔*〕个,组织专题警示教育〔*〕场次,推动形成"查处一案、警示一片、治理一域"的综合效应。

(四)税务行政执法效能稳步提升。一是推进行政处罚裁量统一。严格落实分类分步推进税务行政处罚裁量基准事项全国统一要求,组织全员培训学习新版裁量基准,规范税务执法行为,确保执法标准统一、裁量适当。上半年实施行政处罚〔*〕件,裁量基准适用准确率达〔*〕%。二是深化税收制度改革落实。扎实推进增值税法及其实施条例平稳落地,组织开展专题培训〔*〕场次、覆盖〔*〕人次,确保新旧税制平稳过渡。会同相关部门深化税收制度改革,优化税制结构,积极研究推动相关配套措施落实落细。三是提升执法信息化水平。全面推行"首违不罚"事项清单和"说理式"执法,推广运用税务执法信息公示平台,持续提升执法透明度和公信力。

(五)国际税收治理与营商环境协同推进。一是深化国际税收治理与合作。健全跨境涉税诉求沟通解决机制,积极落实"税路通"服务品牌建设,推动"税路通"在国家海外综合服务体系中发挥更大作用。上半年累计为〔*〕户跨境纳税人提供涉税服务,帮助企业消除国际重复征税〔*〕亿元。二是推进社保费制度改革配合工作。积极会同有关部门推动基本养老保险全国统筹、基本医疗保险省级统筹,鼓励支持新就业形态人员参加职工保险。上半年新就业形态人员参保〔*〕人,同比增长〔*〕%。三是推广离境退税便利化举措。全面落实离境退税即买即退在全国推广的工作要求,优化退税办理流程,提升境外旅客购物退税体验。上半年办理离境退税〔*〕笔,退税金额〔*〕万元。

二、自查整改总体情况

(一)自查工作组织情况。一是强化组织领导。成立以局党委书记、局长为组长的自查整改工作领导小组,制定印发《〔*〕县税务局2026年税收重点工作自查整改实施方案》,明确自查范围、内容、标准和时限要求。二是细化任务分工。对照上级部署的〔*〕项重点任务,逐项分解到责任部门和责任人,建立"一项任务、一名领导、一个团队、一套方案、一抓到底"的"五个一"工作推进机制。三是严格自查标准。采取"部门自查+交叉互查+领导核查"三级自查模式,确保自查全覆盖、无死角。累计自查业务事项〔*〕项,查阅资料〔*〕卷,核实数据〔*〕条。

(二)自查发现总体情况。通过全面深入自查,共梳理发现各类问题〔*〕个,其中:税费征管类问题〔*〕个,优惠政策落实类问题〔*〕个,风险防控类问题〔*〕个,执法规范类问题〔*〕个,营商环境类问题〔*〕个。目前已完成整改〔*〕个,正在整改〔*〕个,整改完成率〔*〕%。

三、存在的主要问题

(一)税费征管基础方面。一是部分基层单位税费联动征管机制执行不够到位。个别分局对社保费、非税收入征管新业务流程掌握不够熟练,存在操作不规范现象。税费联动征管的制度优势尚未充分转化为治理效能。二是征管数据质量仍需提升。部分纳税人基础信息更新不够及时,地址、联系方式等关键字段存在缺失或错误,影响后续管理服务精准度。三是违规招商引资涉税问题排查整治仍需深化。个别历史遗留的违规招商引资涉税问题尚未完全清理到位,"开票经济"纠治的长效机制有待进一步健全。

(二)税费优惠政策落实方面。一是政策宣传辅导精准度有待加强。部分小微企业对税费优惠政策知晓度不高,政策推送存在"大水漫灌"现象,个性化、精准化辅导不够。二是优惠政策效应评估机制尚不完善。对政策落实效果的量化分析不够深入,未能充分运用数据手段评估政策红利的实际释放效果。三是银税互动覆盖面有待扩大。与金融机构的协作机制尚需进一步深化,部分乡镇小微企业获取银税互动信贷的便利度不够。

(三)税收风险防控方面。一是风险指标模型动态更新不够及时。部分行业风险指标未能紧跟经济形势和新业态发展变化及时调整,风险识别的前瞻性和精准性有待提升。二是部门协同联动机制有待加强。税务与市场监管、公安、人民银行等部门的信息共享和协同处置机制还不够顺畅,联合打击涉税违法犯罪的合力有待增强。三是以案促治的深度和广度不够。典型案例的剖析深度不足,警示教育的覆盖面和影响力有待扩大,"治未病"的预防机制尚需健全。

(四)税务行政执法方面。一是行政处罚裁量基准适用存在个别偏差。部分执法人员对新版裁量基准的理解和适用不够精准,存在同案不同罚的风险隐患。二是增值税法实施过渡期配套措施落实需加强。部分业务岗位对增值税法新规定掌握不够全面,新旧税制衔接中存在个别操作不规范问题。三是"首违不罚"和"说理式"执法推进不够均衡。个别基层单位执法理念转变不够彻底,柔性执法运用不够充分。

(五)营商环境与国际税收方面。一是离境退税即买即退推广进度需加快。部分商户对即买即退政策了解不够,参与积极性不高,退税商店覆盖面有待扩大。二是跨境涉税服务质效有待提升。"税路通"服务品牌的宣传推广力度不够,部分"走出去"企业对相关服务知晓度不高。三是新就业形态人员参保扩面工作仍需发力。平台企业配合度参差不齐,部分灵活就业人员参保意识薄弱,社保费征缴扩面存在堵点。

四、整改措施及下一步工作计划

(一)筑牢税费征管基础。一是完善税费联动征管工作机制。修订出台《〔*〕县税务局税费联动征管操作指引》,明确各环节职责分工和操作标准,组织基层分局开展专题培训和岗位练兵,切实提升一线人员业务能力。二是开展征管数据质量专项提升行动。集中力量清理基础数据质量问题,建立数据质量定期通报和考核机制,将数据质量纳入绩效考评指标体系,确保征管数据准确率达到〔*〕%以上。三是深入推进违规招商引资涉税问题清理整治。建立历史遗留问题台账,逐项制定清理方案,限时完成整改。健全防范"开票经济"长效机制,强化事前预警、事中监控、事后惩戒,坚决维护良好的经济税收秩序。

(二)提升优惠政策落实质效。一是构建精准化政策推送机制。依托税收大数据,建立纳税人"画像"体系,实现政策与纳税人的精准匹配和智能推送,变"大水漫灌"为"精准滴灌"。二是完善优惠政策效应评估体系。建立季度政策效应评估机制,运用数据分析手段量化评估减税降费红利释放效果,及时