区财政局关于编制2025年区级部门预算和2025-2027年财政规划的通知
......市......区财政局关于编制2025年区级部门预算和2025－2027年财政规划的通知
镇人民政府，各街道办事处，区直各部门：
为提高财政预算管理水平，进一步发挥预算编制在贯彻落实全区重大决策与重点工作中的积极作用，根据国家和省市有关预算管理改革要求并结合我区实际情况，现就编制2025年区级部门预算及2025－2027年财政规划有关事项通知如下：
一、总体要求
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的......大三中全会精神，按照市委、市政府及区党工委、管委会决策部署，坚持新发展理念，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立过紧日子的思想，扎实做好"六稳"工作，全面落实"六保"任务。
（一）目标任务
按照"总结经验、正视问题、围绕中心、突出重点、稳步提升、务求实效"的思路，深入分析以前年度财政规划编制工作，以问题为导向，以建立现代预算制度为目标，重点贯彻落实政府过"紧日子"思想、深化部门预算改革、硬化预算约束、全面实施预算绩效管理、推进预算管理一体化等预算管理工作；进一步深化中期财政规划管理改革，在区级2024－2026年中期财政规划基础上，滚动调整编制区本级2025－2027年中期财政规划，并在2024年规划框架下细化完善形成2025年预算；在完善财政规划编制方法和程序、夯实编制基础支撑、强化预算绩效导向、提高年初预算到位率等方面实现新突破；努力形成比较科学的财政规划编制框架、制度体系和工作机制，促进财政资源优化配置。
（二）编制原则
1.坚持推进预算一体化建设，提升预算编审科学性。依托预算一体化管理系统，建立从预算项目库设立开始，贯穿预算编报、预算审核、预算核定、绩效管理的项目预算全过程管理机制，及时掌握项目资金的使用情况与绩效管理等信息，提高预算编制和资金分配的精准性。
2.坚持实行"零基预算"。破除支出固化格局，以"零"为基点编制预算，彻底改变以往按"基数＋增长"的部门预算资金安排模式。
3.坚持量入为出、收支平衡，有多少钱办多少事，不打赤字预算。
4.坚持"过紧日子"思想，牢固树立艰苦奋斗、勤俭办事、厉行节约的思想，严格控制和压缩一般性支出，大力压减非急需非刚性专项资金，把有限的资金用到刀刃上。
5.坚持推进财政资金统筹使用，盘活存量，用好增量，充分发挥财政资金使用效益。
6.坚持推进预算信息公开，增强财政透明度。按照公开、公正、透明的要求，坚持公开为常态、不公开为例外，预算部门应切实履行预算公开主体责任，并加强对所属单位预算公开工作的指导，及时、完整、准确地公开预算信息，除涉及国家秘密的信息外，不得少公开、不公开应当公开的事项。
7.坚持精细化、科学化管理，细化部门预算，对安排的专项经费，政府预算支出功能分类必须细化到项；细化完善"政府预算支出经济分类"和"部门预算支出经济分类"，确保政府预算和部门预算相衔接。
8.坚持实行预算支出绩效评价制度，今后部门建议新出台的支出政策、新安排项目必须先进行事前绩效评估，未开展评估或者评估结果不佳的，不再进入预算安排程序；建立健全以绩效为导向的预算分配机制，强化绩效评价结果运用，提高资金配置效率。
9.坚持推行政府采购制度，严格按照政府采购目录及限额标准，编制政府采购预算。
10.坚持加强政府债务借、用、还管理，完善政府债务预警机制，强化债务资金管理，扎实做好2025年债券资金申报与预算编制衔接工作。
11.坚持审慎稳妥，留有余地。主动适应经济发展新常态，收入安排实事求是，注重发挥财政政策调控作用；支出安排区分轻重缓急，优先安排"三保"支出和重点项目支出；保持适度财政储备，应对不可预见因素等。
二、2025年－2027年中期财政规划编制要求
（一）编制时限要求
整体工作必须在今年10月31日前完成，分项工作按照要求各部门预算分管负责人要明确分工、各司其责，必须在规定时间内完成。
（二）编制内容
根据"个人经费按标准，公用经费按编制和定额，单位项目支出按财力"及"细化完善'政府预算支出经济分类'和'部门预算支出经济分类'，确保政府预算和部门预算相衔接"的总体要求，编制区本级2025－2027年财政规划。
1.收入预算编制。
部门收入预算包括一般公共预算拨款收入、政府性基金预算拨款收入、财政专户管理的非税收入、其他收入等，预算单位的各项收入必须统一纳入预算管理。各预算单位要结合各项收费政策，根据本单位行使职能的需要及事业发展规划合理分析、预测可能取得的各项收入，完整准确地填报，各项收入与以前年度实际取得收入情况出入较大的，要逐项说明原因。
2.支出预算编制。
部门支出预算编制由基本支出（个人经费和公用经费）和项目支出两部分组成。各单位要根据预算编制要求，科学、合理的编制2025年支出预算。财政预算资金按照先基本支出后项目支出的顺序安排保障。
（1）基本支出预算是行政事业单位为保障机构正常运转、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划。包括工资福利支出、对个人和家庭补助支出、商品和服务支出三部分。个人经费按标准安排，公用经费按定额核定。各部门必须足额编制基本支出预算，不得留有缺口，年中原则上不追加正常经费。
各单位要按照上述要求，认真理解好、落实好相关文件精神，编制好基本支出预算：
工资福利支出：包括工资和津补贴、奖金和各种社会保险缴费（统称个人经费）。完善财政统发工资单位人员工资信息库，作为计算单位人员工资、津贴补贴、绩效工资、职工医疗保险金、职工工伤保险费、职工基本养老金、职业年金、职工住房公积金和事业人员失业保险金等个人经费和职工福利费、工会经费等其他经费的依据。局各业务主管人员负责分管预算单位人员工资信息库的更新和完善，并审核预算单位报送的工资信息（基本工资以区人事和劳动保障局审批的最新工资为准）。区财政局各业务主管人员要认真审核各预算单位增（减）编文件、增人、减人、退休等涉及到个人经费变化的，并及时通知预算和国库部门。
商品和服务支出：包括按定员定额编制的公用经费、按规定提取的职工福利费和工会经费。其中：根据上级压减一般性支出要求，2025年公用经费.........元／年·人，抽调人员不安排公用经费，非在编和超编人员一律不安排公用经费。各单位公用经费按各单位"三定方案"核定的编制计算，超编单位按编制数核定，空编单位按实有人数核定。工会经费按工资总额的2％提取，职工福利费按工资总额的2.5％提取。
对个人和家庭的补助支出：包括离退休人员的支出、遗属补助、助学金等。
（2）项目支出预算编制。项目支出原则上仍然控制在年度预算财力支出总量之内安排，如果没有政策要求增加的，剔除一次性及政策已执行到期的支出因素后控制在上年度预算总量之内核定，如果政策规定或工作需要必须安排或增加的项目，由各部门提供相关资料报各部门预算分管负责人审核。此项工作请各部门预算分管负责人在今年10月底前完成，由财政局提交管委会领导研究确定。单位项目支出在部门预算下达到预算单位后，请各部门预算分管负责人不得擅自变更项目名称或支出单位。凡纳入政府采购目录的单位项目支出确定以后，应列入政府采购预算。
上级提前告知补助数原则上要全额列入年度收支预算。局各部门预算分管负责人要将本科室负责的上级提前告知转移支付项目和金额及时、准确的汇总统计，与市财政局对口科室核对无误后报送预算科，待本级财力安排的项目和金额确定后，由预算单位统一列入年度单位预算。
3."三公经费"和会议费预算的编制。
严格按照以下要求和口径，如实编报"三公经费"和会议费预算：
（1）2025年区级安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费，原则上分别不得超过2024年相关预算规模。2025年区级安排的会议费，原则上不得超过2023年决算数和2024年预计执行数。按照区公车改革方案，各单位拟保留的公务用车可按每车每年............元标准编列车辆运维费预算。
（2）"三公经费"和会议费预算具体口径：一是因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费等支出。二
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