关于区财政及住房保障资金情况分析报告

关于区财政及住房保障资金情况分析报告

一、财政收支情况

（一）历年财政总体收支

2021-2024年，〔...〕〔...〕区一般公共预算收入实现稳步增长。2021年一般公共预算收入为4.99亿元，到2022年增长至5.64亿元，2023年微增至5.64亿元，2024年进一步达到5.71亿元。在经济发展和财政征管方面取得了一定成效，财政收入基础规模不断扩大。

税收收入整体呈下降趋势，2021年税收收入为4.37亿元，到2022年降至4.22亿元，2023年大幅下降至2.87亿元，2024年继续下滑至2.79亿元。从各税种来看，房地产税收入逐年增长，从2021年的0.11亿元增长到2024年的0.18亿元，反映出房地产市场在税收贡献上的逐步提升；城镇土地使用税收入增长显著，从2021年的0.25亿元增长到2024年的0.29亿元，显示出土地资源在税收征管中的重要性日益凸显；但土地增值税收入呈下降趋势，从2021年的0.21亿元降至2024年的0.11亿元，与与房地产市场的调控以及土地开发节奏的变化有关；耕地占用税收入波动较大，2023年出现负数（－0.03亿元），2024年为0万元，因受到土地政策调整、耕地保护措施加强等多种因素的综合影响；契税收入区级不分成，收入为0万元。

（二）历年住房保障资金收支

2021-2024年，〔...〕〔...〕区住房保障资金情况收入方面呈现出较大的年度波动。2021年住房保障资金收入总计38675万元，2022年骤降至1401万元，2023年回升至19525万元，2024年进一步增长到33152万元，四年收入总计75353万元。

收入构成中，地方债券在部分年份贡献较大，2021年为36600万元，2023年为15000万元，2024年为17000万元，是住房保障资金的重要来源之一；地方一般公共预算收入逐年上升，从2021年的1279万元增至2024年的3039万元，体现了地方财政对住房保障的持续支持；土地出让净收益在2024年增长明显，达到13113万元，此前在2021年为796万元，2023年为1382万元，反映出土地收益在住房保障资金中的作用逐渐增强。但企业、个人筹集，公积金贷款，银行开发贷款等多项收入类别在统计期内多为空白，说明这些渠道的资金挖掘潜力尚未充分发挥。

支出方面，2021年支出金额为27359万元，2022年为1401万元，2023年为11420万元，2024年为17000万元，四年总支出为69780万元。各年支出波动也较为明显，与收入情况相互关联。累计总余额为35573万元，这部分资金可作为后续住房保障工作的储备资金。

二、政府对土地财政的依赖水平

从税收收入中与土地、房地产相关税种的变化，反映出政府对土地财政存在一定的潜在依赖。例如，城镇土地使用税收入的显著增长，说明土地资源在财政收入中的重要性；房地产税收入的逐年递增，也与房地产市场的发展密切相关，而房地产市场的繁荣在一定程度上依赖土地的供应和开发。

此外，在住房保障资金方面，土地出让净收益在2024年的大幅增长，表明土地收益对住房保障等公共服务领域的支持作用。土地及其相关产业对财政的影响依然存在，政府在城市建设、公共服务等方面的资金安排，仍然与土地市场的状况紧密相连。

三、土地出让金下滑对财政的影响

从我区情况以及土地财政的重要性来看，如果土地出让金出现下滑，会对财政产生多方面的影响。

在收入方面，土地出让金下滑会直接导致政府性基金收入减少，影响政府在基础设施建设、城市更新、公共服务设施建设等方面的资金投入。例如，一些大型的交通、水利等基础设施项目，往往依赖土地出让金作为重要的资金来源，资金减少可能导致项目进度延缓甚至停滞。

在支出方面，土地出让金下滑可能会使政府在保障民生、推动经济发展等方面面临更大的资金压力。为了维持原有的公共服务水平和经济发展计划，政府可能需要调整财政支出结构，压缩其他领域的开支，或者增加债务融资，这将进一步影响财政的可持续性和稳定性。

此外，土地出让金下滑还可能对房地产市场产生连锁反应，影响房地产企业的投资积极性，进而影响相关税收收入，如土地增值税、契税等，进一步加剧财政收入的减少。

四、应对措施

（一）优化财政收入结构

积极推动产业结构调整，培育新的经济增长点，增加非土地依赖型的税收收入。例如，加大对高新技术产业、现代服务业、文化创意产业等新兴产业的扶持力度，通过税收优惠、产业园区建设等方式，吸引企业入驻，提高产业附加值，从而增加企业所得税、增值税等税收收入，降低对土地财政的依赖。

（二）加强财政支出管理

优化财政支出结构，加强预算管理，提高资金使用效率。优先保障重点项目和民生领域的资金需求，如教育、医疗、社会保障等，同时削减不必要的行政开支和低效投资项目。建立健全财政资金绩效评价体系，对财政资金的使用效果进行跟踪评估，确保资金使用的合理性和有效性。

（三）拓宽住房保障资金渠道

除了现有的资金来源渠道，进一步探索多元化的住房保障资金筹集方式。例如，鼓励社会资本参与保障性住房建设，通过PPP模式（政府和社会资本合作）等方式，吸引企业投资建设和运营保障性住房项目；完善住房公积金制度，提高公积金的使用效率，扩大公积金在保障性住房建设中的支持作用；加强与金融机构的合作，创新金融产品和服务，为住房保障提供更多的资金支持。

（四）稳定土地市场

从长远来看，稳定土地市场对于财政的可持续发展至关重要。合理规划土地供应，根据市场需求和城市发展规划，科学确定土地出让的规模和节奏，避免土地市场的过度波动。加强土地市场监管，规范土地出让行为，防止土地资源的浪费和不合理开发，提高土地利用效率，为土地财政的稳定奠定基础。

综上所述，我区在财政收支和住房保障资金管理方面存在一定的特点和问题，通过采取上述应对措施，有望实现财政的可持续发展和住房保障工作的稳步推进。