某市关于预算绩效管理经验交流汇报材料

某市关于预算绩效管理经验交流汇报材料

尊敬的各位领导、同志们：

大家好！非常荣幸能在此次预算绩效管理经验交流会上，与大家分享〔*〕市以"精准化、精细化、精益化"为导向，推进预算绩效管理工作的实践经验。近年来，我市聚焦"三项基础建设"与"四项融合改革"，全面深化市级预算绩效管理，推动财政管理向科学化、现代化稳步迈进。现将主要做法和成效汇报如下。

一、精筑根基，构建预算绩效管理坚实底座

夯实基础是推进预算绩效管理提质增效的前提。近年来，〔*〕市立足预算管理全流程，以绩效目标管理、自评结果审核、指标体系建设为抓手，着力打造绩效管理"三支柱"，实现管理模式从"粗放"向"精细"的转变，为财政资源高效配置筑牢根基。

（一）强化目标引领，把牢预算编制源头关。绩效目标是预算安排的"方向盘"。一是依托预算管理一体化系统，构建全方位、多层次的绩效目标审核机制。对所有预算项目实行"线上＋线下"双重审核，确保绩效目标与项目内容、资金需求精准匹配。截至目前，已累计审核预算项目〔*〕个，核减不合理预算〔*〕亿元，绩效目标填报完整率、审核通过率均达100％。二是严格执行绩效目标前置制度，将目标设定作为预算申报的必要条件。对未按要求编制绩效目标或审核未通过的项目，一律不予安排预算，从源头上杜绝资金浪费，提高预算编制科学性。三是建立绩效目标动态调整机制，根据政策变化、项目进展及时优化目标内容，确保目标设置始终契合实际需求，实现预算资金效益最大化。

（二）创新审核模式，提升自评结果公信力。科学严谨的自评审核是绩效管理的关键环节。一是整合多方力量，构建"绩效科＋业务科＋第三方机构"协同审核模式。通过专业人员与外部智库的深度协作，对市级预算单位〔*〕份自评报告开展全覆盖审核，重点核查数据真实性和评价客观性，有效提升自评质量。二是建立问题反馈与整改跟踪机制，针对审核发现的问题，及时向预算单位下达整改通知，要求限期整改，并对整改情况进行"回头看"，确保问题整改到位。三是将自评结果与预算安排挂钩，对自评质量高、资金效益好的项目优先保障预算，对自评不规范、问题突出的项目压减或取消预算，形成激励约束效应。

（三）完善指标体系，夯实绩效评价标尺。科学合理的指标体系是开展绩效评价的重要依据。一是指导预算单位结合行业特点和项目需求，分类构建绩效指标体系。目前，已初步建成涵盖〔*〕个重点领域、〔*〕项具体指标的绩效指标库，实现绩效评价有章可循、有据可依。二是定期对指标库进行更新完善，根据政策调整、实践反馈及时优化指标内容和权重，确保指标体系始终贴合实际。三是加强指标应用培训，组织预算单位开展专题培训〔*〕场次，提升业务人员指标运用能力，推动绩效评价标准化、规范化。

二、创新突破，激发四项融合改革内生动力

改革创新是推动预算绩效管理高质量发展的动力源泉。〔*〕市坚持问题导向，以"四项融合改革"为突破口，推动预算绩效与零基预算、过紧日子、评估评审、成本绩效深度融合，全面提升财政资源配置效率和使用效益。

（一）推进"预算绩效＋零基预算"改革，优化资源配置机制。零基预算改革为预算绩效管理注入新动能。一是重塑预算安排逻辑，打破基数依赖，以绩效结果为导向，在山地特色农业、文旅康养等〔*〕个重点领域试行竞争性分配。通过公开比选、专家评审，将〔*〕亿元资金精准投向效益最优项目，资金使用效率提升〔*〕％。二是建立动态评估机制，对项目实施效果进行跟踪问效，根据绩效评价结果及时调整预算安排，实现"以效定资"。三是强化部门责任意识，要求预算单位在申报项目时，详细说明绩效目标、实施计划和预期效益，倒逼部门提高项目谋划水平。

（二）深化"预算绩效＋过紧日子"改革，严控一般性支出。过紧日子是财政管理的长期方针。一是严格落实中央要求，出台〔*〕项严控一般性支出措施，明确市直单位压减比例和重点领域。截至目前，全市一般性支出同比压减〔*〕％，非刚性、非重点项目支出压减〔*〕％。二是完善支出标准体系，组织开展〔*〕项支出标准修订工作，建立"基本支出按标准、项目支出按绩效"的预算编制机制，从制度层面规范支出行为。三是加强预算执行监控，对预算执行进度缓慢、资金沉淀的单位进行预警提醒，督促加快支出进度，提高资金使用效益。

（三）深化"预算绩效＋评估评审"改革，提升项目决策科学性。事前评估和评审是把好项目入口关的重要手段。一是将事前绩效评估作为项目申报的"必经之路"，对所有新增重大项目开展全覆盖评估。近三年，累计评估项目〔*〕个，核减不合理预算〔*〕亿元，从源头上规避财政风险。二是强化财政承受能力评估，对跨年度、持续性项目进行中长期财政承受能力测算，确保项目支出与财力水平相匹配。三是推进评估评审融合，优化评审流程，创新评审方法，引入大数据分析、专家论证等手段，提高评审质量和效率。

（四）推进"预算绩效＋成本绩效"改革，强化成本效益意识。成本绩效管理是提升财政资金效益的重要途径。一是以市级重点项目前期费为切入点，引入第三方机构开展成本测算〔*〕次，科学核定项目成本标准，为预算编制提供精准依据。二是建立成本效益分析机制，对项目投入产出进行量化评估，推动预算单位树立"花钱必问效、无效必问责"理念。三是将成本绩效理念贯穿预算管理全过程，从项目立项、预算编制到执行监督、绩效评价，全方位强化成本控制，实现预算与绩效协同提升。

三、协同发力，织密预算绩效管理保障网络

强化组织保障是推动预算绩效管理落地见效的关键。〔*〕市坚持系统思维，通过加强宣传培训、完善监督机制、强化结果应用，构建起全方位、多层次的保障体系，为预算绩效管理提供坚实支撑。

（一）加强宣传培训，提升业务能力水平。业务能力是推进预算绩效管理的基础。一是开展精准化培训，针对市直单位重点业务人员，举办预算绩效管理专题培训班〔*〕期，培训人员〔*〕人次，实现部门办公室主任培训全覆盖。二是创新培训方式，采取"线上＋线下""理论＋实践"相结合的模式，邀请专家授课、开展案例教学，提高培训的针对性和实效性。三是编发培训资料〔*〕份，建立线上答疑平台，及时解答预算单位在绩