审计工作方案暨审计工作计划

审计工作方案暨审计工作计划

为全面统筹xx局审计工作，强化审计监督职责，有效运用审计结果，保证有步骤、有计划、分时段、分类别地开展全年审计重点工作，制定工作方案如下：

一、审计对象及范围

（一）经济责任审计。2023年以来履行经济责任情况（必要时可向前追溯）。另外，经济方面有反映需要核实的也列为经济责任审计范围。（实施主体：第三方审计机构）

（二）机关项目审计。纳入2024年度项目预算，且预算金额在限额以上的货物、服务、工程类项目的重点环节。（实施主体：第三方审计机构）

（三）专项审计。根据实际工作需要，适时开展专项审计。（实施主体：审计工作小组＋第三方审计机构）

（四）审计问题整改情况回访。借助审计和纪委督导检查，对2023年被审计单位审计整改情况进行回访，重点查看油料使用、车辆维修、营房零星维修、采购和伙食管理5个方面整改及运行情况。（实施主体：审计工作小组）

二、审计内容与重点

（一）经济责任审计

1.贯彻执行国家及地方政府制定的有关法律法规、政策；

2.内部控制制度建立、执行及风险管理情况；

3.重大经济决策、重大经济事项的程序和效果；

4.预算编制、调整、报批、执行和决算情况；

5.工程建设项目、装备、物资、器材、服务集中采购以及有偿服务等管理情况；

三、实施步骤

（一）第一阶段：研究部署（2024年2月29日前）。按照总队要求，结合xx局重点工作安排，根据上年度审计工作开展情况，拟定2024年年度审计工作方案和计划表。

1.制定审计工作方案。研究制定审计工作方案，并上报总队审计室备案。根据方案制定计划表，按时间节点有序推进各项审计工作开展。

2.成立组织机构。按照《济责任审计实施办法（试行）》及相关规定要求，xx局成立审计领导小组和审计工作小组。

干部科：负责提供被审计领导干部名单和基本情况，被审计领导干部履职简历、考核评价情况，依据干部管理权限，将审计结果报告归入被审计领导干部个人档案，报告审计结果运用情况，督促整改相关审计问题，根据工作需要派员参加审计工作小组。

纪检督察科：负责把经济责任审计相关制度规定纳入党委中心组和领导干部廉政教育培训内容。提供被审计领导干部及其所在单位廉政建设情况和信访举报线索，以及巡视巡察相关情况，反馈移送审计问题线索的调查处理情况，督促整改相关审计问题，将审计结果报告归入被审计领导干部个人廉政档案，根据工作需要派员参加审计工作小组。

财务、后勤装备等科室：负责提供经济责任审计工作所需要的相关资料，落实xx局本级、督促大队级单位整改审计问题，上报整改落实情况，报告运用审计成果完善规章制度情况，根据工作需要派员参加审计工作小组。

专职审计员：负责承办领导小组的日常工作，拟制审计工作方案和计划，组织、协调第三方审计机构实施审计，审核第三方审计机构出具的审计报告，提报审计结果，移送审计问题线索，提出合理的意见及建议，推动审计问题整改，定期提请党委研究审议经济责任审计相关议题。

四、工作要求

（一）加强组织领导。开展领导干部经济责任审计和审计问题整改情况回访是强化基层单位领导干部管理监督，促进依法履行职责，推进党风廉政建设的重要抓手。各单位要高度重视，全力配合审计公司并按要求准备审计资料并对所承诺事项负责。

（二）确保审计质量。审计领导小组和工作小组成员要切实增强责任意识、担当意识，注重工作协调配合，坚持问题导向，对照审计重点逐项审核，结合实际完善审计内容，确保无死角、无盲区。实施"专职审计干部＋专职审计文员＋审计公司"审计体系，加强内审和外审的联动，充分利用外部审计力量强化内部审计的质量，确保xx局审计工作更加专业、扎实地开展。要坚持严审细审，善于发现问题，帮助查漏补缺，不避重就轻，不回避问题，不弄虚作假。要加强对审计资料的归档管理，履行审计组长与主审复核、单位领导与经办人签字等手续，为执纪问责追责提供依据。要加强工作督导，对发现问题不报告、擅自处置和掩盖隐瞒、销毁证据的，移交xx局纪委，严肃追究主要领导和经办人的责任。