单位内部控制报告2篇（表格版）

单位名称:XX县林业局

单位负责人:余仁和(签章)

分管内控负责人:陈燕(签章)

牵头部门负责人:柳敏(签章)

填表人:柳敏(签章)

电话号码:

单位地址:龙阳街道屈子路55号

邮政编码:415900

报送日期:2020-06-18

组织机构代码：006419400

隶属关系（国家标准：隶属关系430722-432

单位预算级次：一级预算单位

单位所在地区（国家标准：行政区划代码）：XX县

单位基本性质：行政单位

（10.行政单位21.参照公务员法管理事业单位22.财政补助事业单位23.经费自理事业单位90.其他单位）

预算管理级次：县级

（10.中央级20.省级30.地（市）级40.县级50.乡镇级）

支出功能分类：林业和草原

内设机构数量：8

2019年度支出总额（单位：元）：70961744.10

年末实有人数：54

单位编制人数：54

第一部分：单位内部控制情况总体评价

本单位内控总体运行情况

中

第二部分：单位内部控制总体成果

一、单位层面内部控制情况

（一）内部控制机构组成情况

1.单位内部控制领导小组

是

2.单位内部控制领导小组负责人

单位一把手（法人）：余仁和

3.其他班子成员是否在单位内部控制领导机构中任职

是

4.单位内部控制工作小组

是

5.单位内部控制工作小组负责人

财务部门负责人：柳敏

6.内部控制建设牵头部门

财务部门

7.内部控制评价与监督部门

财务部门

（二）内部控制机构运行情况

1.本年单位内部控制领导小组会议次数

2

2.本年单位主要负责人参加会议次数

1

3.本年单位内部控制领导小组会议形成决议次数

2

4.本年单位"三重一大"事项通过集体议事决策机制形成决议次数

32

5.本年单位内部控制工作小组会议次数

2

6.本年单位开展内部控制专题培训次数

1

7.本年单位内部控制风险评估覆盖情况（单位层面）

组织架构;关键岗位;制度体系;信息系统;运行机制

8.本年单位内部控制风险评估覆盖情况（业务层面）

预算业务;收支业务;政府采购业务;国有资产业务;建设项目业务;合同业务

9.单位风险清单建立情况

是

10.内部控制体系初期建设方式

单位自建

11.内部控制体系本年建设方式

单位自建

12.本年单位是否开展内部控制评价

是

13.本年单位内部控制评价方式

单位内部自我评价

14.本年单位内部控制评价结果应用

作为完善内部管理制度的依据

15.本年单位内部控制评价结果运用效果

16.本年单位巡视结果应用效果

17.本年单位纪检监察结果运用效果

18.本年单位审计结果运用效果

（三）权力运行制衡机制建立情况

1.分事行权

是

2.分岗设权

是

3.分级授权

是

4.定期轮岗

是

5.专项审计

是

6.职责明晰

是

7.决策程序

是

二、业务层面内部控制情况

（一）内部控制业务工作职责分离情况

1.预算业务管理

预算编制与审核未分离；预算审批与执行分离；预算执行与分析未分离；决算编制与审核分离；

2.收支业务管理

收款与会计核算分离；支出申请与审批分离；支出审批与付款分离；业务经办与会计核算分离；

3.政府采购业务管理

采购需求提出与审核分离；采购方式确定与审核分离；采购执行与验收分离；采购验收与登记分离；

4.国有资产业务管理

货币资金保管、稽核与账目登记未分离；资产财务账与实物账分离；资产保管与清查分离；对外投资立项申报与审核不适用；

5.建设项目业务管理

项目立项申请与审核分离；概预算编制与审核分离；项目实施与价款支付分离；竣工决算与审计不适用；

6.合同业务管理

合同的拟订与审核分离；合同文本订立与合同章管理分离；合同订立与登记台账分离；合同执行与监督分离；

（二）内部控制业务轮岗情况

1.预算业务管理

已轮岗

2.收支业务管理

已轮岗

3.政府采购业务管理

已轮岗

4.国有资产业务管理

已轮岗

5.建设项目业务管理

未进行轮岗

6.合同业务管理

未进行轮岗

（三）建立健全内部控制制度情况

1.业务环节适用情况

预算编制与审核适用；预算执行与调整适用；决算管理适用；绩效评价适用；收入管理适用；财政票据管理适用；支出管理适用；公务卡管理适用；采购申请与审核适用；采购组织形式确定适用；采购方式确定及变更适用；采购验收适用；货币资金管理适用；固定资产管理适用；无形资产管理适用；对外投资管理不适用；项目立项、设计与概预算不适用；项目采购管理不适用；项目施工、变更与资金支付不适用；项目验收管理与绩效评价不适用；合同拟订与审批适用；合同履行与监督适用；合同档案与纠纷管理适用；

2.内部控制制度和流程图建立情况

预算编制与审核制度已建立、流程图已建立；预算执行与调整制度已建立、流程图已建立；决算管理制度已建立、流程图已建立；绩效评价制度已建立、流程图已建立；收入管理制度未建立、流程图已建立；财政票据管理制度已建立、流程图已建立；支出管理制度已建立、流程图已建立；公务卡管理制度已建立、流程图已建立；采购申请与审核制度已建立、流程图已建立；采购组织形式确定制度已建立、流程图已建立；采购方式确定及变更制度已建立、流程图已建立；采购验收制度已建立、流程图已建立；货币资金管理制度已建立、流程图已建立；固定资产管理制度已建立、流程图已建立；无形资产管理制度已建立、流程图已建立；对外投资管理制度不适用、流程图不适用；项目立项、设计与概预算制度不适用、流程图不适用；项目采购管理制度不适用、流程图不适用；项目施工、变更与资金支付制度不适用、流程图不适用；项目验收管理与绩效评价制度不适用、流程图不适用；合同拟订与审批制度已建立、流程图已建立；合同履行与监督制度已建立、流程图已建立；合同档案与纠纷管理制度已建立、流程图已建立；

3.内部控制制度和流程图本年更新必要性

预算编制与审核不需要更新；预算执行与调整不需要更新；决算管理不需要更新；绩效评价不需要更新；收入管理不需要更新；财政票据管理不需要更新；支出管理不需要更新；公务卡管理不需要更新；采购申请与审核不需要更新；采购组织形式确定不需要更新；采购方式确定及变更不需要更新；采购验收不需要更新；货币资金管理不需要更新；固定资产管理不需要更新；无形资产管理不需要更新；合同拟订与审批不需要更新；合同履行与监督不需要更新；合同档案与纠纷管理不需要更新；

4.内部控制制度和流程图更新理由

因政策法规环境变化而更新流程图的环节共计0个；因风险防控要求变化而更新流程图的环节共计0个；因内部管理目标变化而更新流程图的环节共计0个；因机构组织架构调整而更新流程图的环节共计0个；因内部运行流程变动而更新流程图的环节共计0个；因实际执行成本过高而更新流程图的环节共计0个；因其他而更新流程图的环节共计0个；

5.内部控制制度和流程图本年更新情况

预算编制与审核制度未更新、流程图未更新；预算执行与调整制度未更新、流程图未更新；决算管理制度未更新、流程图未更新；绩效评价制度未更新、流程图未更新；收入管理制度未更新、流程图未更新；财政票据管理制度未更新、流程图未更新；支出管理制度未更新、流程图未更新；公务卡管理制度未更新、流程图未更新；采购申请与审核制度未更新、流程图未更新；采购组织形式确定制度未更新、流程图未更新；采购方式确定及变更制度未更新、流程图未更新；采购验收制度未更新、流程图未更新；货币资金管理制度未更新、流程图未更新；固定资产管理制度未更新、流程图未更新；无形资产管理制度未更新、流程图未更新；对外投资管理制度不适用、流程图不适用；项目立项、设计与概预算制度不适用、流程图不适用；项目采购管理制度不适用、流程图不适用；项目施工、变更与资金支付制度不适用、流程图不适用；项目验收管理与绩效评价制度不适用、流程图不适用；合同拟订与审批制度未更新、流程图未更新；合同履行与监督制度未更新、流程图未更新；合同档案与纠纷管理制度未更新、流程图未更新；

6.制度和流程图本年是否正式发文

预算编制与审核未发文；预算执行与调整未发文；决算管理未发文；绩效评价未发文；收入管理未发文；财政票据管理未发文；支出管理未发文；公务卡管理未发文；采购申请与审核未发文；采购组织形式确定未发文；采购方式确定及变更未发文；采购验收未发文；货币资金管理未发文；固定资产管理未发文；无形资产管理未发文；合同拟订与审批未发文；合同履行与监督未发文；合同档案与纠纷管理未发文；

7.制度关键管控点

（1）预算业务管理

单位预算编制主体、程序及标准;单位重大决策规范程序和流程；单位预算调整主体、程序及标准；单位决算分析报告内容与应用机制;单位决算编制主体、程序及标准；单位绩效评价形式、标准及结果应用；

（2）收支业务管理

单位财政收入种类与收缴管理；单位财政票据申领、使用保管及核销；单位支出范围与标准;单位各类支出审批权限；单位公务卡结算范围及报销程序;单位公务卡办卡及销卡管理；

（3）政府采购业务管理

单位采购审核分级授权机制;单位业务归口部门与财务归口部门审核内容；单位政府集中采购组织形式及范围标准;单位自行采购组织形式及范围标准；单位采购供应商选择标准；单位采购验收主体、程序及结果应用；

（4）国有资产业务管理

单位银行账户类型，开立、变更、撤销程序及年检；单位资产处置标准与审批权限;单位固定资产清查范围及程序;单位固定资产类别与配置标准；单位无形资产类别、登记确认、价值评估及处置；

（5）建设项目业务管理

（6）合同业务管理

单位合同审核主体、内容及程序;单位法务介入条件与环节；单位合同台账设置及管理要求;单位合同执行监督机制;单位合同章种类、使用权限及使用范围；单位合同执行归档制度；

（四）内部控制制度执行情况

评价要点

评价指标结果/指标值

1.项目支出绩效目标设定比例

100.00%

2.预算执行及绩效运行监控程度

100.00%

3.项目支出绩效目标完成情况

100.00%

4.非税收入管控情况

100.00%

5.采购合同匹配情况

100.00%

6.采购验收管控情况

100.00%

7.资产账实相符程度

100.00%

8.固定资产处置规范程度

%

9.项目投资计划完成情况

不适用

10.合同订立规范情况

%

11.合同执行规范情况

%

三、内部控制信息化情况

1.本年单位内部控制信息化建设阶段与投入资金规模

建设投入金额：0元；运行维护金额：0元

2.本年单位内部控制信息化建设方式

单位自建

3.单位内部控制信息化覆盖情况

预算业务管理;收支业务管理;政府采购业务管理;国有资产业务管理;合同业务管理

4.本年单位基于制度更新的内部控制信息化建设改造升级领域

预算业务管理；收支业务管理；政府采购业务管理；国有资产业务管理；合同业务管理；

5.单位内部控制信息化模块联通情况

共有个模块已经联通

6.是否联通政府会计核算模块

否

四、内部控制工作的经验、做法及取得的成效

1、内部控制工作的经验:

在建立与实施内部控制时遵循全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则、成本效益原则，使之成为符合实际、行之有效的一套内控制度，并提高我局管理服务水平和风险防范能力。如：1、实行预算管理制度，逐步提高预算编制的科学性，强化对经济活动的预算约束，使预算管理贯穿各项业务的全过程；2、实现资产归口管理，定期盘点，账实相符；3、对单位的支出严格按照审批、审核、支付、核算的相关规定执行4、实行合同归口管理，规范了合同签订与监督履行；5、按照国家统一的会计制度编制

五、内部控制工作中存在的问题与遇到的困难

1、内部控制工作中存在的问题：

1、控制环境薄弱，表现在对内控认识不足，理解不到位，内控组织形同虚设；2、风险意识不强，缺乏有效的风险管理机制；3、内部监督薄弱。

六、对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议

1、增强内控意识，强化单位负责人责任意识；2、加强会计人员、内审人员培训，夯实会计工作基础；3、加强内部审计和监督机制，完善单位内部控制体系；4、建立内部控制的考评体系，强化责任追究制度。

第三部分：单位内部控制存在问题和建议

问题领域

问题分类

存在问题

完善建议

单位层面

1.内部控制机构组成

单位内部控制领导小组

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单位内部控制领导小组负责人

单位内部控制工作小组

内部控制牵头部门

内部控制评价与监督部门

内控牵头部门与评价监督部门分离

内控牵头部门与评价监督部门未分离

内控牵头部门与评价监督部门应当分离

2.内部控制机构运行

本年单位内部控制领导小组会议次数

本年单位内部控制领导小组会议中形成决议的会议次数

本年单位主要负责人参加会议次数

本年单位"三重一大"事项通过集体议事决策机制形成决议次数

单位内部控制工作小组会议次数

单位开展内部控制专题培训次数

单位内部控制风险评估覆盖情况

是否开展内部控制考核评价

内部控制考核评价结果应用

未有效应用内部控制考核评价结果

单位进行内部控制考核评价，并出具内部控制考核评价报告，将其作为完善内部管理制度、监督问责的重要参考依据和领导干部选拔任用的重要参考

内部控制评价发现

巡视发现

纪检监察发现

审计发现

3.权力运行制衡机制建立

分事行权

分岗设权

分级授权

定期轮岗

专项审计

职责明晰

决策程序

预算业务管理

1.工作职责分离

预算编制与审核未分离；预算执行与分析未分离；

按照不相容职责分离的原则，分离不相容业务环节。

2.定期轮岗

3.建立健全内部控制制度

4.内部控制制度执行

收支业务管理

1.工作职责分离

2.定期轮岗

3.建立健全内部控制制度

收入管理未建立制度；

建立并完善相关业务环节的制度。

4.内部控制制度执行

政府采购业务管理

1.工作职责分离

2.定期轮岗

3.建立健全内部控制制度

4.内部控制制度执行

资产管理

1.工作职责分离

货币资金保管、稽核与账目登记未分离；

按照不相容职责分离的原则，分离不相容业务环节。

2.定期轮岗

3.建立健全内部控制制度

4.内部控制制度执行

建设项目管理

1.工作职责分离

2.定期轮岗

3.建立健全内部控制制度

4.内部控制制度执行

合同管理

1.工作职责分离

2.定期轮岗

3.建立健全内部控制制度

4.内部控制制度执行

信息化

1.信息系统覆盖

2.基于制度更新的信息化改造升级

3.信息系统互联互通

内部控制信息系统未全部实现互联互通

加强内部控制信息系统互联互通建设，做到各业务系统模块之间的数据信息同步与实时共享

行政事业单位内部控制报告

组织机构代码：MB0N51757

隶属关系（国家标准：隶属关系-部门标识代码）：汝州市其他

单位预算级次：一级预算单位

单位所在地区（国家标准：行政区划代码）：汝州市

单位基本性质：财政补助事业单位

预算管理级次：县级

支出功能分类：其他一般公共服务支出

内设机构数量:9

2017年度支出总额:7,548,939

年末实有人数:48

单位编制人数:48

一、单位内部控制情况总体评价

本单位内控总体运行情况：中

二、单位内部控制总体成果

（一）单位层面

1.单位内部控制领导小组负责人

单位一把手（法人）

2.单位内部控制领导小组会议次数

2次及以上

3.单位主要负责人参加会议次数

2次及以上

4.班子成员是否在单位内部控制领导机构中任职

是，具体姓名职务：杨景山汝州市新型城镇化管理办公室主任

5.单位内部控制工作小组负责人

牵头部门负责人

6.单位内部控制工作小组会议次数

2次及以上

7.单位开展内部控制专题培训次数

2次及以上

8.本年是否开展内部控制风险评估

是

9.是否建立内部控制手册

是

10.内部控制牵头部门

行政管理部门

11.内部控制评价与监督部门

财务部门

12.内部控制建设方式

单位自建

13.内部控制开展进度

内部控制实施阶段

14.内部控制适用的管理业务领域

预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、合同管理

15.内控信息系统涵盖业务领域

无

（二）业务层面

权力集中的重点领域和关键岗位建立制衡机制的情况

1.分事行权

对经济和业务活动的决策、执行、监督，明确分工、相互分离、分别行权

2.分岗设权

对涉及经济和业务活动的相关岗位，依职定岗、分岗定权、权责明确

3.分级授权

对管理层级和相关岗位，分别授权，明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限

4.定期轮岗

对重点领域的关键岗位，建立干部交流和定期轮岗制度

5.专项审计

不具备轮岗条件的单位，对关键岗位涉及的相关业务采用专项审计等控制措施

内部控制流程与制度建立情况

1.内控流程建立领域

预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、合同管理、

2.内控流程未建立领域

无

3.内控制度建立领域

预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、合同管理、

4.内控制度未建立领域

无

职责分离和主要风险管控情况

业务类型

工作职责分离情况

主要管控风险点

1.预算业务管理

已全部分离

1.预算编审与批复：

◆其他:编审不及时

2.预算执行与分析：

◆未按规定的额度和标准执行预算

3.预算追加调整：

◆资金收支和预算追加调整随意无序

4.决算管理：

无

5.绩效评价：

◆评价结果未得到有效应用

2.收支业务管理

已全部分离

1.财政拨款收入：

◆其他:其他业务科室沟通不到位

2.事业收入：

◆岗位设置不合理导致错误或舞弊发生

3.经营收入：

无

4.票据管理：

◆票据、印章管理松散，存在收入资金流失的风险

5.借款管理：

◆借款未按相关规定进行审核审批

6.报销管理：

◆其他:报销手续不完善

7.支出申请与资金支付：

◆支出申请未按相关规定进行审核审批

8.公务卡管理：

◆不符合公务卡结算等规定

9.银行账户管理：

◆开立、变更和撤销银行账户未按规定的审批权限和程序执行

10.财务印章管理：

◆一人保管收付款所需的全部印章

3.政府采购业务管理

已全部分离

1.采购预算及采购计划编审：

◆政府采购活动与业务活动相脱节，出现资金浪费或资产闲置等问题

2.采购执行申请与审核：

◆政府采购需求审核不严格，需求参数不公允

3.采购组织形式确定：

◆政府采购活动不规范，未按规定选择采购方式、发布采购信息

4.采购方式确定及变更：

◆政府采购方式不合理，采购方式变更未经有效审核

5.采购合同与采购档案管理：

◆政府采购业务档案管理不善，信息缺失

6.采购验收与支付：

◆其他:验收环节不规范

4.资产管理

已全部分离

1.库存现金管理：

◆其他:现金管理清查后数据未及时更新

2.实物资产配置管理：

◆资产领用未履行审批手续、资产发出未正确登记

3.资产使用与维修管理：

◆因日常维护不当降低了资产使用年限

4.资产清查盘点管理：

◆缺乏有效的资产记录和清查盘点机制

5.实物资产处置管理：

◆资产处置行为不合法、不合规或者存在舞弊

6.资产报告管理：

◆资产报告未按审批权限和程序进行审核

7.对外投资立项管理：

无

8.对外投资过程管理：

无

9.对外投资资产评估管理：

无

10.对外投资处置管理：

无

11.对外投资绩效评价管理：

无

5.建设项目管理

-

1.项目立项管理：

无

2.项目设计与概预算：

无

3.招投标管理：

无

4.项目实施与变更管理：

无

5.建设项目资金支付：

无

6.竣工结算与验收：

无

7.竣工决算审计：

无

8.绩效评价：

无

6.合同管理

已全部分离

1.合同拟定与审批：

◆对合同对方的资格审查不严格;

2.合同履行与监督：

◆未能及时发现已经或可能导致单位经济利益受损的情况，或未能采取有效措施

3.合同档案管理：

◆合同及相关资料丢失，影响到合同的正常履行和纠纷的有效处理

4.合同纠纷处理：

◆未收集充分的对方违约行为的证据

7.其他领域管理

-

无

内部控制制度执行情况

业务类型

评价要点

评价指标结果/指标值

预算业务管理

1.预算绩效目标设定比例

100%

2.预算批复细化程度（预算批复分解比例）

100%

3.预算执行控制程度

12个月

4.绩效评价工作执行情况（项目绩效评价预算完成率）

100%

收支业务管理

1.非税收入管控情况（非税收入上缴比例）

-

2.支出管控情况（财政资金支出占预算比例）

100%

政府采购业务管理

1.采购预算完成情况（实际采购占预算比例）

100%

资产管理

1.国有资产安全性（资产合规处置比例）

0%

2.资产配置预算完成率

100%

3.人均行政资产配置情况

6743.27元/人

建设项目管理

1.建设项目资金控制情况（建设项目超概算率）

-

2.投资计划完成情况（实际投资占投资计划比例）

-

合同管理

1.合同订立规范情况（合同合规审核比例）

100%

（三）内部控制工作的经验、做法及取得的成效

1.合理保证单位经济活动合法合规。通过制定制度、实施措施和执行程序，合理保证单位的经济活动在法律法规允许的范围内进行，符合有关预算管

理、收支管理、采购管理、资产管理、合同管理等方面的法律法规和相关规定，避免违法违规行为的发生。

2.合理保证单位资产安全和使用有效。资产是单位正常运转的物资基础和财力保障，资产部安全、使用效率低下都将对单位各项工作的正常开展产

生不利影响。所以，合理保证单位资产安全和使用有效是内部控制的重要目标。

3.合理保证单位财务信息真实完整。按照国家规定编制和提供真实完整的财务信息是单位的法定义务，是提升内部管理水平的有效手段。所以，合

理保证单位财务信息真实完整也是内部控制的重要目标。

4.有效防范舞弊和预防腐败。科学运用内部控制的原理和方法，将制衡机制嵌入到单位内部管理制度建设之中，强化内部监督，通过建立和实施严

密的内部控制起到"关口前移"的效果，实现有效防范舞弊和预防腐败的目标。

5.提高公共服务的效率和效果。提高公共服务的效率和效果是单位业务活动的总体目标，同时也是单位内部控制的最高目标。

（四）内部控制工作中存在的问题与遇到的困难

1.内控方案中明确的控制措施是基于单位现有的风险评估结果而制定的可用控制措施，然而由于单位的风险及其评估结果可能发生变化，因此内部控制手

方案中的控制措施的重要性及其有效性也可能发生改变。

2.内控方案中的控制活动可能因人员简单操作差错、人员串通舞弊、管理当局凌驾于内控体系之上以及控制成本效益限制等情况失效，从而无法为单位内

部控制有效性以及风险控制提供合理保证。

3.内控方案中的控制措施的实施依赖于单位职工对措施本身的理解，行使内部控制职能的人员素质不适应岗位要求，或对内部控制措施理解出现偏差等情

况也会影响风险管理与内部控制功能的正常发挥。