街道办事处2020年度财政决算审计整改报告

街道办事处2020年度财政决算审计整改报告

XX区审计局：

根据工作部署，贵局于2021年3月29日起对XX街道党工委周亚军、办事处徐旭芬任期经济责任审计、2020年度财政决算审计、自然资源资产进行为期三个多月的审计工作。7月20日XX街道收悉莲委办意（2021）2号文件，街道主要领导高度重视，专题召开班子会议研究，研究整改方案，力求整改实效，把审计整改抓紧、抓细、抓实、抓到位。对于审计组提出的意见建议我们全面接收并予以采纳，对于审计组所指出的问题，我们坚持立行立改，结合我街道工作实际情况，查源头、查原因、查责任、查后果，进行全面的分析、逐项对照检查，采取切实措施，对审计发现问题一一进行核实、纠正和落实。我街道切实将审计整改工作作为全面从严治党能力再增强、纪律作风再改进、发展水平再提高的过程，强调治标与治本相统一，治当前与管长远相结合。

根据审计工作要求，现将整改落实情况报告如下:

（一）在"预算编制不完整、不细化"方面

1.关于"2020年度XX街道办事处预算收入数与决算收入相差8610.99万元，预算支出数与决算支出相差7440.93万元。"问题的整改

2020年年初预算内容是包括人员经费、公用经费及一些常规项目的预算等，而2020年决算数据包含了其他部门临时性文件下达的项目资金，以及其他部门的转移性支付。这部分项目未纳入年初预算。2020年的预决算数据都已提交，无法修改。今后，XX街道将结合年度要和实际合理编制年度预算，缩小预算和决算数据的差距。

（二）在"会计核算及财务管理"方面

1.关于"往来款挂账未及时清理"问题的整改

针对"挂账三年以上的有608.73万元"的情况属实，一部分200万元涉及天宁寺村二、三产业集体资产处置问题，XX街道将积极对接市区各个相关部门，争取在近期完成该笔往来款清理。另一部分408.73万元为项目履约保证金，XX街道待项目完工后退还保证金即可完成该部分款项清理。下步，XX街道将严格规范账务管理制度，及时清理往来款，避免出现长时间挂账的情况。

2.关于"往来款清理核销未经审批"问题的整改

XX街道严格执行往来款清理核销审批程序，取消该部分往来款的调整决定，撤回往来款后按照程序，征得区财政或上级部门的批复后再行调整。

3.关于"会计科目使用不规范"问题的整改

2020年年末水费和差旅费均结转至财政拨款结转科目，并已年结。XX街道将规范会计核算行为，仔细核对每一笔报销业务，做到不串科目。

（三）在"国有资产管理不规范"方面

1.关于"房屋租金未及时收取并上交财政部门"问题的整改

5月13日已收取2020年租金4.2万，预计10月底前将剩余2.52万租金已收取上交财政国库专户，同时已收取2021年度租金。今后，XX街道对接好房屋承租方，再次明确租金上交时限，严格按照合同时限收取租金并第一时间上交财政部门。

2.关于"固定资产管理不规范"问题的整改

一是关于"未定期对固定资产进行盘点"，2021年3月，XX街道已委托万邦天义会计师事务所对固定资产进行审计，于2021年8月23日出具审计报告。根据审计内容，对现有的固定资产进行规范管理，定期盘点，合理使用。二是关于"固定资产账实不符"，XX街道根据固定资产的管理制度，对本单位购买的物资进行严格审核，加强把关，做好固定资产的管理工作。三是关于"固定资产登记不完整"，经盘点后已建立固定资产台账，明确资产使用地点和使用人。资产实物均已张贴标签，明确资产编号、存放地点等信息，与固定资产台账和资产云对应。

（四）在"夜餐费发放监督作用发挥不到位"方面

1.关于"加班缺少事前审批流程，导致重复报销情况未被发现"问题的整改

关于"加班缺少事前审批流程，导致重复报销情况未被发现"，针对王某重复报销的城中村改造夜餐费的情况，XX街道要求王某于今年年底前退回重复报销的夜餐费。今后，XX街道将严格按照要求落实加班事先审批工作，对实际加班情况进行登记。

（五）在"专项资金管理不规范"方面

1.关于"两年以上专项经费未上交财政统筹管理"问题的整改

针对现阶段"两年以上专项经费"，XX街道在各个项目完成后，对未使用部分的专项经费及时交回区财政。今后，XX街道将严格管理专项经费，及时上交财政统筹管理。

2.关于"工程质量保证金未留足"问题的整改

工程质量保证金未留足情况属实，不足部分已于2021年5月6日打入XX街道办事处账户。今后，XX街道对工程质量保证金规范管理，保证项目留足保证金。

丽水市XX区XX街道办事处