资金使用管理专项检查实施方案

资金使用管理专项检查实施方案

根据关于加强资金安全管理的要求，为切实加强全市〔…〕队伍资金安全管理，经报请〔…〕支队领导同意，从9月11日至9月23日，在全市各级〔…〕队伍开展资金安全专项检查。由〔…〕局财经工作领导小组负责本次专项治理工作。财务部门负责制定具体检查方案，查找存在的问题，协调推进治理工作顺利开展；国资部门配合完成国有资产方面的检查；审计部门要发挥好审计监督作用，对发现的问题进行调查并督促整改；纪检监察部门要突出监督、执纪、问责三项职能，对发现的违纪问题，要严肃处理。各部门要按照各自分工和职责，相互配合，形成合力，共同建立完善有效的财务监督体系，维护〔…〕局财经秩序。现制定方案如下：

一、检查内容

（一）财务人员配备方面。各级预算单位是否配齐配强财务岗位人员，有无财务人员不满三人情况；是否严格落实岗位分设、业务分管、相互制约要求。银行预留印鉴（财务专用章和名章）是否由会计、出纳分管；电子支付令牌与授权令牌是否由会计、出纳分管；财务负责人、会计、出纳等岗位人员变动时，银行预留印鉴和电子令牌操作员信息是否及时变更；财务人员是否具备从事财务工作所需要的专业能力；是否严格落实人员任用回避制度；财务人员离岗是否按规范程序办理交接。

（二）岗位职责落实方面。财务负责人有无定期或不定期对银行预留印鉴、电子令牌、网银密钥等分开保管情况进行检查；会计有无从开户银行取得加盖银行印章的实有资金银行账户银行存款对账单，每月与出纳逐笔核对银行对账单和零余额账户资金发生额、余额；财务负责人、会计、出纳是否每月在余额调节表上签字确认。

（三）账户资金管理方面。各级队伍所开银行账户，是否由总队批准开立，并纳入资金管理系统监管；有无未按照规定报批私自开立银行账户情况；是否存在以前年度已批准，未使用、未监管的"空账户"。有无出租、出借银行账户情况；开具票据是否按票据管理要求登记入账；有无以个人名义存储单位资金情况；有无用"白条"或实物顶替库存现金；有无未按规定权限批准提取现金情况；有无未使用公务卡或银行转账方式结算公务卡强制结算目录规定的公务支出情况；有无将零余额账户资金违规转入本单位或〔…〕队伍各级预算单位实有资金账户情况；有无将零余额账户、实有资金账户资金违规转入个人账户情况；有无其他不符合国库集中支付有关规定的情况。

二、工作安排

（一）组织部署。9月12日前，各级单位要对资金安全检查进行安排部署，根据支队资金安全检查工作方案，明确时间节点，细化工作任务，确保有序推进。

（二）开展资金安全检查。9月20日前，各单位要通过单位自查、实地检查、委托会计师事务所进行专项审计等方式对本单位资金安全管理重点内容逐项逐条进行检查。对查出的问题，要追根溯源，认真整改，确保问题整改到位。同时，要深挖问题产生的根源，完善制度机制，加强内控管理，防止类似问题再次发生。

三、工作要求

（一）加强组织领导。各级单位要高度重视资金安全检查工作，加强组织领导，明确责任分工，精心组织实施，充分认识加强资金安全管理的重要性和必要性，始终把资金安全管理作为财务管理的重中之重，定期研究分析资金安全管理情况，增强资金安全防范意识。

（二）抓好统筹协调。要将资金安全管理工作与前期开展的加强财会监督工作、财经纪律重点问题专项整治、财务检查等工作结合起来，在开展财经纪律重点问题专项整治、财务检查的基础上，按照统筹协同、分级负责的原则，深入推进资金安全管理检查工作。

（三）注重工作成效。要把发现问题、查清问题、解决问题贯穿始终，能立即整改的，要立即整改，不能立即整改的，要明确整改时限，专人负责，确保取得实实在在的效果。同时，要认真总结经验，查漏补缺，把整改落实与建章立制结合起来，制定针对性强、有效管用的制度措施，切实加强资金安全管理。