2025年投资审计公司工作务虚会材料（基层单位层面）

2025年投资审计公司工作务虚会材料（基层单位层面）

一、2024年主要工作亮点

1.理念创新驱动审计发展。秉持以理念领先带动发展争先的原则，积极探索数字化技术在工程投资审计领域的应用。深入将无人机技术和人工智能技术融入工程审计工作流程，这一创新举措极大地提高了工程审计的精准度。无人机对工程现场的全面拍摄和数据采集，能够细致入微地发现潜在问题；人工智能技术对海量数据的快速分析和处理，有效避免了人为疏漏。这不仅使我们的工程审计覆盖率大幅提升，而且推动了平台功能实现跃升。这种理念创新不仅仅是对技术手段的简单引入，更是对传统审计思维模式的突破，引领工程投资审计走向更为精准、高效的发展路径。

2.注重国有资产保值增值。工程投资审计在确保国有资产保值增值方面起着关键性的作用；在各项审计工作中，重点关注被审计单位资产的有效管理和利用；通过对资产的购置、使用、处置等环节进行全面审查，及时发现并纠正资产运营过程中的不合理之处，避免国有资产流失的风险，从而为公司的价值创造跃升提供了有力的审计保障。这一过程中，不断强化团队成员对资产核心地位的理解，确保每一项审计工作都紧紧围绕资产的效益和安全展开。

3.强化合规意识筑牢风险防线。积极践行"人人事事讲合规"的企业文化，在工程投资审计工作中，将合规意识贯穿始终。通过建立健全风险评估和防控机制，为公司的稳健运营保驾护航。2025年，通过领导干部上党课1次、组织员工参加国网审计大讲坛、审计项目现场现场帮带等方式加强对审计人员的合规培训，使每一位审计人员都成为合规文化的传播者和践行者。这一举措有效降低了公司在投资领域的合规风险，确保公司在复杂多变的市场环境中能够稳健发展。

二、面临的形势和需要关注的重点问题

1.在技术手段方面，审计模型数据质量不高和自有场景数量不多。现有工程数字化审计模型规则较为简单；跨业务、跨模块的业务应用场景不多，且模型数据来源多依赖于现有业务系统，数据的准确性、完整性和及时性都有待提升。

2.在队伍建设方面，基层工程审计人员和中介机构的审计能力还有待提高。从专业能力方面来看，部分审计人员对工程投资领域的专业知识掌握不够扎实，对新的审计技术和方法的应用不够熟练。审计人员缺乏从公司整体战略和管理需求出发开展审计工作的意识，更多地关注于具体的审计事项，而忽视了对项目整体管理效益的审查。此外，部分中介审计人员的写作能力也参差不齐，在撰写审计报告时，存在表述不清、逻辑不严谨等问题，影响了审计成果的有效传递。

三、2025年主要工作思路

（一）做优平台型组织

一是积极推进跨部门协作。在构建高效平台型组织的过程中，跨部门协作是关键。通过加强与财务部门的协作，实现投资项目资金信息的实时共享，确保资金流向的合规性和效益性；与公司发展、建设部门的紧密配合，从项目立项、建设到验收的全过程进行协同审计，提高审计效率和准确性。通过整合各部门资源，打破信息壁垒，形成工作合力，最大程度地提升工程投资审计工作的协同效应。

二是以客户为核心优化审计服务。坚持以客户需求为核心，持续优化工程投资审计服务流程。深入调研各部门对工程投资审计服务的期望和需求，建立定期沟通机制，及时调整服务内容和方式。在审计项目开展前，加强与被审计部门的沟通，明确审计目的和重点，减少不必要的误解和干扰；在审计过程中，及时反馈审计进展情况，解答被审计部门的疑问；审计结束后，提供详细、易懂的审计报告，并针对发现的问题提出切实可行的整改建议。通过这些措施，提高审计服务的响应速度和质量，提升客户满意度。

（二）深化数字化转型赋能

一是加大新技术新手段的应用、拓展审计分析的数据维度。应用RPA技术（机器人流程自动化）和人工智能（无人机）等技术手段，提高数据的采集、整理、分析能力，确保数据的准确性、完整性和及时性；引入新的数据源和分析工具，拓宽审计模型的视野和分析能力；围绕无人机和人工智能技术在XXXXXXXX工程投资审计中的应用，开展深入研究，形成一系列具有创新性和实用性的科技成果，提升XXXXXXXX投资审计工作的科技含量和核心竞争力。

二是开发针对性的工程投资审计模型和工具。重点针对工程投资中的预算编制、招投标、合同管理、工程结算等关键环节，开发相应的审计模型，实现对工程投资项目全过程的动态审计；充分发挥数字化审计业务平台在审计工作中的作用，增强工程投资审计的整体能力；加快现有数字化审计模型迭代升级。定期更新数据规模、数据规则和模型逻辑，确保审计模型所依据的数据与实际业务情况相符，模型规则能够准确反映最新的工程投资审计要求。

（三）提升服务品质

一是聚焦工程项目全过程，开展合规专项审计。从项目的前期规划、招投标、合同签订，到施工过程中的变更管理、资金支付，再到项目竣工后的验收结算等各个环节，进行全面、细致的合规性审查。加强对工程项目相关法律法规、公司内部规章制度的研究和解读，确保审计依据的准确性和完整性。建立合规性问题清单和整改跟踪机制，对发现的问题及时督促整改，提高工程项目的合规管理水平，提升工程投资审计工作的深度和广度。

二是针对有效资产管理，开展管理专项审计。工程转资对公司有效资产的形成至关重要、直接影响公司输配电价空间，要在系统梳理工程转资涉及业务环节和关键控制点的基础上，重点关注资产的计价准确性、资产的完整性以及转资手续的合规性等方面的问题，确保有效资产能够及时、准确地纳入公司资产体系；有效防止公司输配电价空间核减风险，为公司的资产管理和高效运营提供支撑。

（四）锻造一流审计团队

一是强化队伍建设。通过专兼职队伍、大学生入职、基层人才发掘等多种方式，加强梯队建设；通过师带徒帮带、项目现场锻炼等渠道，为XXXXXXXX投资审计专业培养一支高素质、专业化的人才队伍。

二是定期组织培训，由公司内部的专家和资深审计人员授课，分享工程投资审计的经验和案例，提升审计人员的专业知识和技能，提升审计人员的管理视角和站位，增强审计敏感度。

三是在实战中淬炼审计能力。通过审计项目实践，可以提升审计人员的审计操作能力、写作能力和管理视角，使他们能够从更高的层面看待审计工作，更好地为公司的发展服务。

四、工作建议

1.科技赋能，常态化抓好日常审计监督

审计变革转型，数字化审计是重要手段。一是要加大对XXXXXXXX投资审计信息化建设的投入，建立XXXXXXXX投资审计数据中心，在与公司内部的其他业务系统数据充分对接的同时，引入行业数据、市场数据等新的数据源，将其纳入审计模型的数据源，丰富审计数据的维度，为XXXXXXXX投资审计决策提供有力的数据支撑。二是要针对工程投资领域的关键环节，与业务部门沟通协作，开发个性化的审计模型和应用场景，确保审计应用场景能够与实际业务流程紧密结合，提高审计应用场景的实用性和可操作。三是要创新工程投资审计项目组织方式。将审计视角扩展到XXXXXXXX投资项目的全生命周期、全电压等级，从设计、建设到运营，实现全过程管理，实现XXXXXXXX工程项目的全覆盖；针对工程违法转分包、物资空转、靠企吃企等中央明令禁止的风险领域，通过短平快、小而精的专项审计，深入剖析问题根源，为XXXXXXXX投资项目的规范管理和风险防控提供全面的审计保障。

2.锲而不舍，推动审计队伍建设

人才是各项事业创新发展、继往开来的基础性、支撑性力量。审计人才队伍建设不是一朝一夕就能完成的，重在日积月累，重在久久为功。一是要通过培训、人才引进、梯队建设等方式，提升审计队伍的专业能力和综合素质；二是要制定XXXXXXXX投资审计人员职业发展规划，提供职业晋升通道，激发审计人员的工作热情和创新力；三是要加强与中介机构的合作，利用其专业优势，建立中介机构评价和选择机制，确保中介机构的专业性和服务质量，为XXXXXXXX投资审计工作提供外部专业支持。