年度审计工作实施方案

年度审计工作实施方案

为深入贯彻落实二十届中央审计委员会一次会议和全国审计工作会议精神，结合xx局年度主项工作安排，特制定本计划。

一、总体工作目标

2024年，全省救援队伍要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，特别是习近平总书记关于审计工作的重要指示精神，认真贯彻落实国家局决策部署，以固本强基为主题，立足经济监督定位，聚焦主责主业，建强审计基础，补齐短板弱项，精准防控风险，以扎实有效的审计监督服务保障队伍创新发展大局。

二、具体工作安排

（一）聚焦权力运行，持续强化经济责任审计

1、狠抓重大决策跟踪审计。按照"大队级单位全覆盖"的工作要求，计划对xx开展领导干部经济责任审计，持续推进经费独立大队全覆盖审计，结合领导干部调整适时开展离任审计。全面开展党委决策跟踪审计，深化预算编制与执行、装备采购、基本建设等重要事项论证、决策过程审计，开展内控制度合规性、实用性审计，评价执行效率效果。落实过紧日子要求，探索实施效益审计，开展相关经费投资效益评价，督促落实厉行节约规定，纠正投资效益不明显、保障重点不突出现象。做好国家局对xx局审计筹备及牵头整改工作。

2、加大重点领域审计力度。严格车辆维修、房屋修缮、办公耗材、伙食费等消耗性支出审计，纠治车辆消耗高、结算价格高、耗材管理不严等问题。加强预算结构分析，把准经费投向投量，客观评估保障能力，纠治超预算、超财力支出和账外欠款等问题。固化伙食管理审计调查经验，完善伙食管理审计流程，推广应用数字化审计方式，切实加强食材采购方式、成本和质量审计。大队主官离任审计要突出债权债务及未完经济事项等重点内容，准确反映经济事项实际状态，做到交的清楚、接的明白。

（二）突出关键环节，抓好抓实采购项目审计

3、优化项目审计流程设计。依据成本效益原则，持续强化物资采购、基建工程、信息化建设等重大投资项目全过程监督，促进审计和采购流程的衔接融合，做到应审尽审，提高审计效率。预算审核要明确计价依据和标准，必要时对社会审计机构出具的审计结论进行复核，提高审计结论准确性。工程类项目结算审计要督促供应商据实呈报审计资料，合理确定税率，控制工程成本和审计费用。鉴于其他省市采购质疑增多趋势，严格采购文件评审条件设置审核，降低因审核把关不严导致投诉风险。对地方财政等部门不审计的项目和环节，各支队要按照xx局相关规定补全四个环节审计。

4、抓好重点项目审计监督。根据2023年全省装备集中采购项目供货进度，xx局组织开展履约验收审计，督促验收小组履职，重点纠正未按合同约定期限、约定数量、约定参数供货等问题。完成xx局战保中心暨机动支队建设项目一期工程结算审计，对二期工程继续实施全过程跟踪审计，重点对进度款项支付、隐蔽工程建设、现场签证变更等事项及时跟进，及时、准确核定工程造价。做好自然灾害应急能力提升工程项目监督，根据投资方向确定监督方式，确保国债专项资金专款专用，提高投资效益。

（三）围绕审计质量，健全完善审计制度机制

5、完善审计业务规范体系。整合《重要经济事项审计监督暂行规定》和《项目审计监督流程》，出台《采购项目审计监督管理规定》，优化"四节点"审计流程，厘清监督边界，规范项目报审、意见确认、问题反馈等工作程序，提升监督质效。推进落实经济责任审计现场实务操作指引，规范审前调查、底稿编制、审计报告等内容和程序，丰富审计方式应用，提升审计质量。制定审计质量考评细则，优化分值设定，规范评审流程，持续推进经济责任审计规范化。出台《伙食管理审计操作规程》，明确审计重点及标准，推进评价指标应用，提高审计精准度。

6、健全培训指导评价机制。指导各支队积极与地方审计机关建立沟通联系，主动接受业务指导，深化交流合作。统筹省内财经院校师资力量，借助省内审协会平台，组织开展贴合实际的业务培训，有针对性地开展参观见学活动，学习借鉴外系统内审工作成熟经验。建立"三专"力量考评机制，组建业务指导组，根据2023年质量考核结果，量身定制帮扶措施，深入审计现场开展业务指导，对内审人员和社会审计机构履职情况开展考核评价，调整淘汰不胜任的内审人员和社会审计机构。遴选支队业务骨干上挂锻炼，鼓励参与业务规范编制和xx局审计任务。

三、相关要求

（一）要强化组织领导。各级党委要加强对审计工作的领导，每季度开展1次议审工作，分析研判本级及所属大队后勤财经管理漏洞，研究破解制约审计工作的具体举措。要加强审计预算保障，综合研判业务总量，评估内审人力能力，以保证质量为前提，聘用业务能力强的社会审计机构协助开展审计。要严格落实支队纪委工作责任制和纪委书记主管审计职责，把审计工作纳入纪委会议事范围。纪委书记要担任大队级单位领导干部经济责任审计组组长，统筹审计组工作，严格把控标准，保证审计质量。

（二）要精心组织实施。要抓好审计工作室建设，明确岗位职责，建立工作标准，让专业的人干专业的事。要重视专职审计干部能力培育，切实解决法规运用不准、现场组织不顺和底稿复核能力不足等问题，督促专业敬业，提高胜任能力。要促进内外审计力量融合，组织学习队伍管理制度和审计质量控制标准，定好业务实施框架，及时揭示重大风险，确保实现审计目标。要结合2023年质量考评结果，找准差距不足，认真研究解决措施，xx局12月将随机抽取2个大队经济责任审计档案开展审计质量考评。

（三）要严格工作标准。要落实工作报告制度，要认真落实xx局交办的调查研究、意见征求、总结报告、人员培训及上挂锻炼等事项，保证工作质量，相关情况和质量考评结果纳入审计工作考核范围。要加强外聘社会审计机构管理，落实信息保密制度，规范信息传递渠道，严禁微信传递敏感信息和数据，确保队伍内部数据信息安全，防止发生信息外泄引发舆情。