在区坚决落实过紧日子要求全面深化成本预算绩效管理改革工作部署会议上的讲话
在〔*〕区坚决落实过紧日子要求全面深化成本预算绩效管理改革工作部署会议上的讲话
同志们：
今天，我们召开此次全区"坚决落实过紧日子要求全面深化成本预算绩效管理改革"工作部署会议，主要任务是深入贯彻落实中央和〔*〕市关于党政机关习惯过紧日子的决策部署，全面总结过去三年我区成本预算绩效管理改革取得的成效与经验，深入分析当前面临的新形势、新要求，对下一阶段全面深化改革、推动财政资金提质增效进行再动员、再部署、再推进。刚才，〔*〕同志通报了全区三年来的改革工作情况及下一阶段安排，〔*〕局、〔*〕镇、〔*〕集团作了很好的交流发言，大家要认真学习借鉴。下面，我讲三点意见。
一、总结回顾改革历程，坚定深化成本预算绩效管理的信心与决心
过去三年，全区上下坚持刀刃向内、攻坚突破，以前所未有的力度和决心推进成本预算绩效管理改革，探索出了一条符合〔*〕实际、富有成效的财政管理提质增效新路径。这项改革，是我们应对财政收支矛盾、优化资源配置、提升政府治理能力的必然选择，也是落实以人民为中心发展思想、推动高质量发展的重要举措。
回顾改革历程，我们取得了显著成效。一是思想认识实现深刻转变。各级各部门对成本效益理念的理解不断深化，从"重投入、轻绩效"逐步转向"讲成本、重绩效"，预算编制的科学性、准确性明显增强。二是制度体系初步构建成型。我们围绕成本预算绩效管理的全链条，初步建立了一套涵盖目标设定、成本核算、绩效评价、结果应用等环节的管理制度框架，形成了养老院运营、公共绿地养护、农村生活污水处理设施养护等一批项目的成本绩效分析指标体系，为改革常态化、规范化运行奠定了基础。三是重点领域突破成效显著。通过试点先行、分步推进，我们选取民生保障、城市运行、行政运行等多个重点领域开展成本效益分析。试点项目累计实现降本约2.83亿元，平均降本幅度达到20.4%,2024年改革全面推开后，当年开展分析的项目涉及资金总量达148.26亿元，有效剔除了不合理成本，压减了低效无效支出，推动财政支出结构持续优化。四是服务大局能力有效提升。改革释放的财政资源，有力保障了〔*〕重大战略和民生重点领域的资金需求，真正把省下来的每一分钱都用到了发展的关键点、群众的急需处，体现了财政政策的精准性和有效性。
这些成绩的取得，是区委坚强领导的结果，是全区各街镇、各部门、各单位担当作为、协同推进的结果，也凝聚着广大财务和业务一线同志们的智慧和汗水。实践充分证明，深化成本预算绩效管理改革，方向正确、路径清晰、成效明显，必须坚定不移地抓下去、抓出更大成效。
二、准确把握形势要求，增强深化改革的责任感与紧迫感
在充分肯定成绩的同时，我们必须清醒地认识到，改革已进入"深水区"，面临新的更高要求。一方面，外部环境的复杂性、严峻性上升，财政收支"紧平衡"状态将长期持续。落实党政机关习惯过紧日子的要求，不是权宜之计，而是常态化、长效化的政治要求、纪律要求和作风要求。我们必须将过紧日子的思想内化于心、外化于行，将其贯穿于预算编制、执行、监督的全过程。另一方面，我区成本预算绩效管理改革虽已取得阶段性成果，但仍存在一些短板：部分领域的成本标准体系尚不完善，标准对预算的刚性约束有待加强；绩效评价结果与预算安排、政策调整的挂钩机制还需进一步做实；跨部门、跨层级的协同治理效能有待提升；部分单位对改革的认识深度和推进力度仍显不足。
面对新形势、新要求，我们必须坚决落实党政机关习惯过紧日子要求，把全面深化成本预算绩效管理改革摆在更加突出的位置。要深刻认识到，深化改革是破解财政平衡难题的必然选择，是提升政府治理效能的关键抓手，是保障和改善民生的内在要求。我们要以"常态化、长效化、系统化"为总体目标，推动改革从阶段性突破迈向系统性成熟，从解决具体问题向构建长效机制升级，真正建立起"预算申请问成本、预算安排核成本、预算执行控成本、预算完成评成本"的科学管理体系。
三、聚焦重点精准发力，全面深化成本预算绩效管理改革
下一阶段，要紧紧围绕"常态化、长效化、系统化"的总体目标，切实做到"三个统筹"，将改革引向深入。
第一，要统筹抓好定期分析和标准建设，筑牢管理根基。定期分析是发现问题的"探测器"，标准建设是规范管理的"度量衡"。二者必须紧密结合，形成闭环。一是要清单化推进定期分析。要建立覆盖所有预算部门和重点项目的成本绩效定期分析机制，明确分析内容、周期和流程，形成问题清单、措施清单、责任清单。分析不能停留在表面，要深入业务流程，精准识别成本动因，查找"跑冒滴漏"环节。二是要标准化完善绩效基线。在定期分析的基础上，要加快分行业、分领域、分层次的成本定额标准和支出标准体系建设。对已有初步标准的项目，如绿化养护、环卫作业等，要结合市场价格变化和效率提升要求，动态优化调整；对尚未建立标准的项目，要选取典型，尽快研究制定。三是要完善全流程成本绩效管理内控体系。要将成本绩效理念和要求嵌入单位内部控制制度，从项目立项、预算申报、招标采购、合同履行、资金支付到绩效评价，实行全过程、全方位的成本管控与监督，确保每一笔财政资金流向明确、使用合规、效益可考。
第二，要统筹抓好刚性约束和成果运用，强化制度效力。制度的生命力在于执行。必须强化成本预算绩效管理制度的刚性约束，确保改革措施落地生根。一是要评估分析要与预算管理全过程相衔接。成本效益分析不能与预算管理"两张皮"。分析结论必须作为预算编制的重要依据，对成本效益分析不充分、不合理的项目，不得安排预算；对分析发现的预算编制不实、标准不适等问题，要及时调整预算。二是要评估结果要与项目政策各环节相结合。绩效评价结果要作为政策调整、项目延续或终止、预算增减的重要参考。对绩效优良、成本合理的项目予以优先保障；对绩效低下、成本虚高的项目，要坚决削减或取消预算。要建立健全评价结果公开和问责机制，提高部门支出的责任意识。三是要强化分析结果"风向标"作用。要建立成本绩效分析结果的汇总、分析、研判和应用机制，及时发现各领域普遍性、倾向性问题，为优化支出结构、完善财政政策提供决策支撑。要健全完善科学规范、约束有力的成本预算绩效管理制度体系，将行之有效的经验做法固化为规章制度，确保管理有章可循、有规可依。
第三，要统筹抓好重点突破和协同治理，放大改革效能。成本预算绩效管理是一项系统性工程，不能零敲碎打，必须聚焦重点、协同联动、整体推进。一是要切实降成本、优结构、提效能、保重点。要继续聚焦民生保障、城市运行、产业发展等重点领域，选取投入大、影响广、问题多的项目进行深度剖析，通过优化业务流程、创新服务模式、引入竞争机制等方式，切实压降成本，优化支出结构，提升财政资金使用效能，从而更好地保障区委、区政府确定的重点战略和民生项目资金需求。二是要进一步理顺权责关系、改进业务流程、优化资源配置。要理清财政部门、主管部门和项目单位在成本预算绩效管理中的职责边界，压实部门主体责任。要推动业务流程再造，消除冗余环节，提升管理效率。要优化政府内部资源配置，打破部门壁垒，推动资产、资金、资源的统筹使用和共享共用。三是要协同推进深层次体制机制改革。成本预算绩效管理改革不能孤立进行，要与政府职能转变、事业单位改革、国资国企改革等领域改革有机衔接、协同发力。要探索将成本绩效管理与部门整体支出绩效评价、政府综合财务报告制度等相结合，从更高层面、更广维度推动财政管理现代化，放大改革的整体效能和溢出效应。
四、强化组织保障措施，凝聚推动改革的强大合力
全面深化成本预算绩效管理改革，任务艰巨，责任重大。必须加强组织领导，强化协同配合，确保各项改革任务落到实处、取得实效。
一是要注重责任落实。各级各部门主要负责同志要亲自抓、负总责，将成本预算绩效管理改革纳入本
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