年度省级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告材料-5篇(第6/8页)
二、问题整改情况
（一）财政管理审计
〔…〕年度市本级财政决算草案编制情况、预算执行情况及〔…〕县〔…〕年度财政决算审计发现的〔…〕个问题已全部整改。
市本级财政决算草案及预算执行审计
市财政局已结转使用存量资金〔…〕万元，剩余〔…〕万元将统筹用于平衡预算；应缴未缴预算收入〔…〕万元已缴入国库；规范财政资金拨付，今后严格执行国库集中支付制度，严禁将财政资金拨付到预算单位实有资金账户；实行转移支付拨付进度奖惩机制，明确主管部门及财政部门办理时限；开展全市机关事业单位编外聘用人员清理规范工作。
〔…〕县人民政府〔…〕年度财政决算审计
〔…〕县人民政府及时召开整改专题会，成立整改工作领导小组，制定整改方案，要求财政部门严格执行《中华人民共和国预算法》《财政总预算会计制度》等相关规定，硬化预算约束，规范预算调整程序；严格按照批准的年度预算和用款计划办理支出；〔…〕年所有项目支出均已按要求纳入项目库管理；规范编制各本预算，正确使用政府收支分类科目；严格控制代编预算规模，切实细化编制预算。
（二）部门预算执行及其他财政财务收支审计
〔…〕个一级预算单位及其所属的〔…〕个二级预算单位预算执行审计和〔…〕个单位财政财务收支审计发现的〔…〕个问题，已完全整改〔…〕个，正在整改〔…〕个。
部门预算执行审计
一是市广电局已按规定清理项目库；修订完善《〔…〕市广播电视局预算管理办法（试行）》《〔…〕市广播电视局预算绩效管理制度（试行）》等〔…〕项制度，切实加强项目支出绩效管理及跟踪检查；督促所属单位在规定时限内将非税收入及时足额上缴财政；多方协商，正在办理市广电局持股股权划转手续。二是市文化和旅游局督促〔…〕滇剧传承保护展演中心严格按照政府采购程序办理有关手续。三是市生态环境局严格按照规定，认真对照项目实际支出情况，精准编制项目绩效自评。
财政财务收支审计
一是〔…〕一中存量资金及经营利润〔…〕万元已上缴财政；已收取〔…〕实验中学学费及住宿费等〔…〕万元并上缴财政；已按要求收回违规向教师发放的津补贴等〔…〕万元。二是市教科所制定出台制度，取消无依据发放劳务费；今后严格执行年初预算，杜绝超预算的情况发生；严格执行规定，杜绝在往来款科目核算收入，真实反映本单位收支状况。三是〔…〕市民族中学已上缴财政收入〔…〕万元；用工程尾款抵扣履约保证金〔…〕万元，进一步严格履行合同约定，加强项目管理；已清理往来款〔…〕万元。四是市特殊教育学校今后严格执行项目采购文件及合同约定，按时足额收取履约保证金。五是市公证处已将〔…〕万元公证费确认收入并计入应收账款。
（三）重大政策措施落实跟踪审计
优化营商环境及减税降费审计
〔…〕家单位及〔…〕个省级工业园区优化营商环境情况审计发现的〔…〕个问题，已完全整改〔…〕个，正在整改〔…〕个。
深化"放管服"改革方面。市住房城乡建设局多次发函至〔…〕区人民政府，持续推进下放至〔…〕区人民政府的〔…〕项行政权力的交接工作；已督促主管的〔…〕个企业规范和优化了用水或用气报装流程。市自然资源规划局多次与上级部门对接沟通，今后将按照省自然资源厅的工作安排做好工程建设项目审批工作。市交通运输局制定了抽查计划的工作流程，切实减轻企业负担。市教育体育局要求所属两所学校今后制作的招生简章严格执行相关规定，并报市教育体育局进行审核。
优化营商环境方面。一是〔…〕县起草《关于鼓励和扶持产业发展的实施意见》，待上会研究通过后执行。二是〔…〕、〔…〕等〔…〕个工业园区已向当地县委、县政府汇报，积极筹措资金逐步兑付企业扶持奖补资金。三是〔…〕、〔…〕等〔…〕个工业园区〔…〕个项目已按程序启动征地补偿和用地报批工作。
减税降费政策落实方面。一是市生态环境局和市财政局联合下发《〔…〕市生态环境局〔…〕市财政局关于切实加强环境影响评价技术审查评估经费保障工作的通知》，全市不得再将评审经费转嫁给行政审批申请人；已申报〔…〕年度环境影响评价技术审查评估费用调整纳入新增财政预算，同时积极争取纳入〔…〕年度财政预算。二是〔…〕县继续租赁的经营户在后续租赁期限中进行延期抵减租金，未继续租赁的经营户已办理租金退还。
省级工业园区招商引资及建设成效专项审计调查
〔…〕、〔…〕、〔…〕、〔…〕四个省级工业园区〔…〕年至〔…〕年招商引资及建设成效情况审计发现的〔…〕个问题，已完全整改〔…〕个，正在整改〔…〕个。
一是资金及财务管理方面的问题。关于〔…〕工业园区应收未收土地价款〔…〕万元的问题，〔…〕工业园区配合县自然资源局督促土地受让人尽快缴清土地价款；〔…〕工业园区已专题向县委领导、市委工作指导组汇报应缴未缴〔…〕年被征地农民养老保障金〔…〕万元问题，正在制定上缴被征地农民养老保险资金筹措方案。
二是招商引资成效方面的问题。〔…〕、〔…〕等〔…〕个工业园区〔…〕个项目已建成投产、〔…〕个项目已开工建设、〔…〕个项目正在开展前期工作、〔…〕个项目部分完成建设现因市场原因暂缓投资。〔…〕工业园区〔…〕个项目已取得环评批复、〔…〕个项目正在办理环评手续；〔…〕个项目正在与公司协商，重新考虑新上项目或清算并收回土地。
新增财政直达资金审计
〔…〕省〔…〕年新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况审计发现的〔…〕个问题，已完全整改〔…〕个，正在整改〔…〕个。
一是市财政局已将收到的上级直达资金全部分配下达。二是〔…〕工业财贸学校未按规定用途使用资金〔…〕万元已归还原资金渠道。三是市卫生健康委、市就业局、市中医医院等〔…〕个单位就业补助等〔…〕项专项资金已累计支出〔…〕万元，剩余〔…〕万元按照工作推进情况支付。
"三湖""十三五"水环境保护治理绩效审计
〔…〕湖、星云湖、〔…〕湖"十三五"水环境保护治理绩效情况审计发现的〔…〕个问题正在整改。一是〔…〕湖原〔…〕县岩溶地区石漠化综合治理工程项目资金已拨付〔…〕万元，其余〔…〕个项
目正加快开展资金拨付工作。二是〔…〕市水利局正在与财政部门对接收回违规出借〔…〕湖北岸生态调蓄带项目资金〔…〕万元。三是〔…〕区人民政府制定了〔…〕湖截污及湖滨带修复工程还款计划，筹措资金支付欠拨工程款〔…〕万元。
全省"十三五"水网基础设施工程专项审计调查
〔…〕县〔…〕水库扩建、〔…〕建设情况专项审计调查发现的〔…〕个问题已全部整改。
一是鲁布水库工程已全部完工，〔…〕水库除渠系配套工程外枢纽工程已完工。二是〔…〕个水库管理局已及时清退违规扣留的施工单位待结算价款、竣工资料整编保证金等〔…〕万元；〔…〕县〔…〕水库管理局已按要求设置专账核算地方政府专项债券资金，按合同约定扣回预付工程款〔…〕万元，违规兑付征地补偿款〔…〕万元已收回并上缴财政。三是市水利局已对〔…〕水库扩建项目勘察设计及监理单位未按规定公开招标问题在全市水利系统通报，〔…〕县水利局已作出书面检查；〔…〕县〔…〕水库管理局对合同进行清理、厘清各方权责；〔…〕水库管理局今后加强投资控制；因远镇人民政府已对移民安置点工程进全面清理排查，施工单位对存在质量隐患的部位进行了返工处理。
乡村振兴审计
〔…〕市〔…〕年乡村振兴规划方案制定、资金筹集管理使用、项目实施情况审计发现的〔…〕个问题，已完全整改〔…〕个，正在整改〔…〕个。
一是资金管理使用不规范。〔…〕市财政局已拨付上级专项资金〔…〕万元、剩余〔…〕万元将积极筹措资金拨付；〔…〕市农业农村局、〔…〕市水利局等〔…〕个单位已支付工程款及相关费用〔…〕万元、剩余〔…〕万元将按计划支付。二是工程建设管理不到位。〔…〕市人民政府督促各项目招标单位今后必须采用工程量清单计价，不得采取下浮率招标，项目实施单位严格执行项目招标文件及合同约定，按时足额收取履约保证金；〔…〕个项目超比率扣留质保金已退还；〔…〕个项目补缴了合同印花税。
（四）重点投资项目及民生资金审计
重点投资项目审计
〔…〕市〔…〕区暨"三湖"生态保护水资源配置应急工程已完工部分收尾工程等〔…〕个项目审计发现的〔…〕个问题，已完全整改〔…〕个，正在整改〔…〕个。
一是工程价款结算不实。〔…〕个项目多计工程结算价款及待摊费用〔…〕万元已核减，〔…〕个项目已退回多付的工程款及监理费〔…〕万元，〔…〕个项目多付路产占用费〔…〕万元正在积极收回；市〔…〕湖水务公司与〔…〕区及〔…〕县对接，待〔…〕区后续征租地费用审核完毕，且资金到位后再退还多拨付的征租地费用〔…〕万元。
二是未严格执行基本建设程序。"三湖"应急工程已完部分收尾工程概算调整报告已完成，待上报市政府常务会研究同意后报相关职能部门批复；水保验收报告已完成编制，待按概算调整批复修改后报批；未完成环评水保专项验收问题待新增〔…〕kV线路工程环评报告编制完成并报批报建后开展。市国运公司组织专题培训，出台《〔…〕国有资本运营有限公司工程项目建设管理相关制度》，梳理《工程建设风险防控清单》，承诺在今后的项目管理中严格执行基本建设程序，加强工程建设管理。〔…〕师范学院〔…〕个建设项目已完成竣工验收备案，〔…〕个项目因备案条件发生变更，重新补充资料。
三是会计核算不规范。〔…〕师范学院项目公司、水务公司已对收入支出等进行调账处理。
征地拆迁资金审计
〔…〕至楚雄高速公路（〔…〕段）征地拆迁资金筹集管理使用情况审计发现的〔…〕个问题，已完全整改〔…〕个，正在整改〔…〕个。
一是征地拆迁费用控制不严。〔…〕区、〔…〕县等〔…〕个县已向市人民政府汇报应补偿征地拆迁费用超《责任书》约定数问题，并积极筹措资金解决征地拆迁未付款项；〔…〕区已和〔…〕项目公司商定，将协议中多计临时用地拆迁款〔…〕万元由建设方中铁三局支付给区交通运输局；〔…〕区、〔…〕县已对多计的征迁费用〔…〕万元进行核减，〔…〕县对多计报批规费、中介服务费〔…〕万元将严格管理、据实结算，其余多计征地拆迁费〔…〕万元正在整改。
二是资金筹集及使用不规范。〔…〕、〔…〕等〔…〕个县已拨付资金〔…〕万元，剩余不到位资金〔…〕亿元正在筹措；〔…〕区、〔…〕县等〔…〕个县已兑付征地拆迁补偿费〔…〕万元，未兑付〔…〕亿元正在整改；〔…〕、〔…〕个县追回被挪用的征地拆迁资金〔…〕万元，剩余〔…〕万元正在追回；〔…〕县对无协议兑付征地拆迁补偿款进行清理，与农户补签协议，多付资金〔…〕万元已全部追回并调整相关账务，收回超范围兑付征地拆迁补偿资金〔…〕万元。
基本医疗保险基金审计
〔…〕市〔…〕年度基本医疗保险基金管理使用情况审计发现的〔…〕个问题已全部整改。市医保局已追回多支付的医保基金〔…〕万元，退赔患者〔…〕万元；已收回违规支付医疗机构限制用药〔…〕万元；已收回死亡人员违规享受医保基金〔…〕万元，并处〔…〕倍罚款。
（五）经济责任审计
市生态环境局、市家园公司、市〔…〕投公司、〔…〕县人民政府等〔…〕个单位的〔…〕位领导干部任职期间履行经济责任情况审计发现的〔…〕个问题，已完全整改〔…〕个，正在整改〔…〕个。
收入收缴管理方面。〔…〕县〔…〕宗土地划拨价款〔…〕亿元已上缴财政，剩余〔…〕宗〔…〕万元已进行催缴；〔…〕户企业欠缴违约金〔…〕万元已上缴财政；〔…〕县住房和城乡建设局等〔…〕个单位已将〔…〕万元国有资产处置收入、房屋租金等上缴财政。
资金使用方面。〔…〕县住房和城乡局归还〔…〕街道办事处建设资金〔…〕万元将纳入县财政预算，分年、分批逐步偿还；〔…〕县人民政府今后严格执行规定，及时兑付符合条件的财政补助资金；市家园公司挪用市级耕地占补平衡指标流转使用费〔…〕亿元正在筹措资金归还。
预算编制方面。市生态环境局今后加强全口径预算管理，严格规范预算编制，切实提高预算编制精准率。
财务核算管理方面。〔…〕县公安局、市〔…〕投公司对长期挂账往来款〔…〕万元进行了清理；〔…〕县人民法院诉讼费已结算〔…〕万元，已清退执行款〔…〕万元。
（六）国有资产审计
行政事业、自然资源、企业三类国有资产管理使用情况审计发现的〔…〕个问题，已完全整改〔…〕个，正在整改〔…〕个。
行政事业性国有资产审计。一是市广电局、〔…〕市民族中学等〔…〕个单位〔…〕项资产已补充完善资产处置相关手续。二是市民政局、市特殊教育学校等〔…〕个单位已盘活使用资产〔…〕项。三是市文化和旅游局、〔…〕县公安局等〔…〕个单位已对资产进行清理盘点，待盘点完成后根据规定进行资产报废处置。四是〔…〕市民族中学、〔…〕花灯戏传承保护展演中心等〔…〕个单位对资产进行清查，更新资产卡片账信息。五是市社会福利服务中心、〔…〕一中等〔…〕个单位进行账务调整补记了资产。六是经市政府专题会议研究决定，拟撤销〔…〕市环保监测执法业务用房建设项目。
自然资源资产审计。一是未严格执行法定程序。〔…〕、〔…〕等〔…〕个县对已确定用地的项目办理了供地手续，具备开发使用条件的地块正在组织土地征转报批；〔…〕县对〔…〕个未批先占林地的项目进行查处，对程序倒置的项目依法进行清理整改。二是部分资源环境违法问题未整改到位。〔…〕县〔…〕宗耕地"非农化"建筑设施已完成拆除〔…〕宗，其余〔…〕宗正在进行整改，正在按照"一矿一策"相关规定开展〔…〕个矿山地质环境保护与治理恢复工作；〔…〕湖一级保护区内已拆除违规建筑〔…〕宗，剩余〔…〕宗尚未拆除。三是水环境污染防控工作存在薄弱环节。〔…〕县生活垃圾填埋场已取得排污许可证，〔…〕、〔…〕等〔…〕个县已对"两污"项目排污或环保设施进行维护、巡检，正在按程序推进；"三湖"流域正在加快推进截污治污及雨污分流项目，〔…〕市已基本实现全流域污水管网全覆盖；〔…〕市启动北岸生态调蓄带提蓄水循环利用工程，加强日常巡查，督促做好灌溉设施保护工作及管网维修工作，保障灌溉设施充分发挥作用；〔…〕县〔…〕山养殖小区排污管安装到位，逐步提高设施使用率。四是土地闲置或低效利用不同程度存在。〔…〕等〔…〕个工业园区与用地单位进行协调沟通，加快项目推进，开展招商工作，盘活闲置土地，提高土地使用效率。
企业国有资产审计。一是关于市〔…〕投公司资金拆借和对外担保未按规定向市国资委报告的问题，今后按程序决策后及时报告。二是市家园公司开展新天地房源以物抵债工作，将应收取的担保费〔…〕万元纳入以物抵债债权范围。三是市家园公司已委托相关单位对玉江大道提升改造项目进行竣工环境保护验收，〔…〕工程已取得水土保持批复；〔…〕供排水有限公司正在与〔…〕高新区管委会对接，待污水处理厂办理土地产权证后完成用地审批手续、建设用地规划许可证的办理；市国运公司项目未竣工验收已交付使用的问题已于〔…〕年〔…〕月〔…〕日办理了竣工验收手续，承诺今后严格执行基本建设程序。
（七）市人大常委会审议意见落实情况
市人大常委会《关于〈〔…〕市人民政府关于〔…〕年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告〉的审议意见》中要求对〔…〕个正在整改的问题持续跟踪，推进问题解决。截至目前，〔…〕个问题已完全整改，〔…〕个问题正在整改。
关于〔…〕房屋及土地资产〔…〕宗长期未办理不动产登记证的问题：已完全整改。因该资产土地权属关系不清，相关资料不全，无法办理相关产权登记证明手续，〔…〕年〔…〕月，市发展改革委、市机关事务局与〔…〕庄园酒业有限公司达成协议，将北城莲池土地以每年〔…〕万元进行出租，促进国有资产保值增值。
关于市工业和信息化局部分房屋资产长期闲置的问题：已完全整改。〔…〕街〔…〕号房产已整体移交市机关事务局管理。
关于市林草局对建设项目临时占用林地到期后恢复情况监管不到位的问题：正在整改。〔…〕市〔…〕年至〔…〕年临时占用林地到期后未办理延期手续、需要恢复植被及林业生产条件的项目共〔…〕项，截至〔…〕年〔…〕月，已恢复植被及林业生产条件〔…〕项，已办理永久（延期）使用林地手续〔…〕项，已恢复林业生产条件但暂未恢复植被〔…〕项，正在恢复或未恢复植被及林业生产条件〔…〕项。
关于市农业农村局〔…〕湖面源和土壤污染控制项目进度严重滞后的问题：正在整改。已完成〔…〕亩左右水肥一体化管网土方开挖等工程，开展占用永久基本农田补划手续前期工作；开展生物炭田间试验，〔…〕个首部系统（泵房）主体工程完成，正在安装设备；项目资金共支出〔…〕万元。下一步将按照市政府专题会议要求，重新优化调整设计方案，加快推进剩余区域水肥一体化工程建设。
