年度省级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告材料-5篇(第2/8页)

二、支出合规性方面的问题。一是超预算或无预算列支、超标准超范围列支、虚列多列费用

或转嫁费用的xx个部门，完善了内控制度，加强对财务报账审核，已追回或归还原资金渠道xxx万元。二是违规发放职工医疗补助的部门，已暂停门诊医疗补助报销，正在制订清退方案；违规发放岗位绩效或普发值班补助的部门，已退还绩效和补贴xx万元。三是未经审批自行调整预算或提前支付款项的xx个部门，规范指标调剂审批程序，加强支出审核管理。四是部分项目当年未启动或实施迟缓、预算执行率低、年末结余结转多的xx个部门，建立了预算执行进度按月调度、按季通报制度，加快项目建设和资金支出进度，切实提高资金使用绩效。

三、预算编制科学性方面的问题。

一是多编或少编支出预算、预算编制超标准、预算编制对象范围或信息不完整的xx个部门，已据实测算支出预算，严格按项目支出与基本支出划分标准以及定额标准编制下年度预算。二是支出预算未细化到具体项目、年中追加大的xx个部门，加强与财政部门衔接，严格预算编制审核把关，将资金细化到了具体项目。三是政府采购和政府购买服务预算编制不规范的x个部门，将在xxxx年度预算编制中据实编制政府采购和政府购买服务预算。

四、政府采购合法性方面的问题。

一是未按规定公开招投标、涉嫌围标串标、违规分包的x个部门，已将相关问题移送纪检监察机关进一步查处，对于违规分包行为，有关部门约谈了企业责任人。二是未严格执行采购程序、先提供服务后补签合同、合同条款不规范的xx个部门，修改完善政府采购有关制度规定，细化采购操作流程，规范审核报批程序，并对相关人员进行批评教育。三是将应由机关履职的事项未经政府采购直接交由下属单位实施的x个部门，强化政府采购主体责任，对直接履职的行政管理事项不再实施政府购买服务。

五、财务管理规范性方面的问题。

一是决算（草案）编制不准确的xx个部门，已调整相关账务，规范会计核算，据实编制部门决算。二是往来款未及时清理的xx个部门，对应收账款等进行全面清理，收回、调整或核销往来账款x，xxx万元。三是内控制度不健全或执行不力的xx个部门，已建立健全相关内控制度，加强内部监管和财务审核，落实公务卡结算制度。四是协会学会脱钩不彻底的x个部门，已立即停止有关协会学会利用行政影响力获利的收费业务，不再指定已脱钩协会作为有关业务承办机构。

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实体经济发展审计查出问题整改情况

一、园区发展状况审计查出问题整改情况。一是规划定位方面的问题。未编制规划或超规划范围开发的xx个园区已编制控制性详细规划，上报调区扩区方案；土地"未批先征""未批先建"的x个园区，补办报批手续，部分建设用地完成组卷；未及时收缴土地出让金的xx个园区，已收缴土地出让金xx亿元。二是产业项目方面的问题。主特产业基础薄、规模小、发展慢的xx个园区，加大主特产业项目引进和培育力度，奖补政策向主导产业倾斜，加强企业履约帮扶；主要经济指标较低或增速缓慢的xx个园区，完善绩效考评方案，推进亩均效益改革，帮助企业转型升级；未公开或违规招投标的xx个园区，对相关单位和人员进行了严肃追责。三是体制机制方面的问题。体制不顺的xx个园区，厘清园区管委会与平台公司职责，规范园区机构设置和人员安置。四是发展形象方面的问题。"放管服"改革政策落实不到位的xx个园区，重新对赋权事项进行梳理，推进标准化赋权、差异化承接；助企纾困政策未全面落实的x个园区，已拨付x，xxx万元奖补资金；生态环境损害的园区，组织实施生态护坡及水体治理工程，开展了清淤疏浚行动。

二、"三个高地"相关专项资金审计查出问题整改情况。省工业和信息化厅、省科技厅、省商务厅联合省财政厅：一是修订了专项资金管理办法，加大因素法分配力度；出台补助类项目审查办法，压减奖励类、补助类项目数量，突出支持重点。二是加强对项目审核把关，统一审核标准，收回重复申报、失信企业申报的专项资金xxx万元。三是加快项目申报评审进度，加强部门间协作，专项资金下达进度较上年同期有大幅提升。四是督促相关市州加快资金拨付和使用进度，将资金闲置情况、项目实施效果等作为下年度预算安排的依据，已收回闲置专项资金x，xx万元。五是组织召开x山实验室专题会议，加快实验室建设片区土地出让和资金筹措进度，xxxx年省财政已拨付x亿元支持实验室建设；实验室组织架构、日常运转机制基本建立，已布局多个科研项目，实现实体常态化运行。

三、优化营商环境审计查出问题整改情况。一是政策落实不到位的问题。应减免未减免租金、不动产登记费的xx个市县，已减免或退回xxx万元；违规收费或转嫁费用的xx个市县，已停止收费，退回资金xxx万元；违规减免或冒领补贴的x个县，追缴资金xx万元；违规收取或未及时清退保证金的xx个市县，已停止收取保证金，退回保证金x，xxx万元。二是简政放权不到位的问题。政务服务事项应进驻未进驻政务服务大厅的xx个市县，有xxxx项服务事项已入驻；政务服务事项逾期办理的x个县，重新梳理审批流程，明确岗位责任人；政务服务事项未下放、赋权不到位的市县，已对相关政务服务事项进行下放和赋权。三是监管执法不到位的问题。"双随机、一公开"监管平台未启用或使用效率低的xx个市县，已加强平台操作培训，实现"双随机、一公开"平台化监管；监管平台"两库一单"信息不完善的xx个市县，已完成信息录入和更新；行政执法"三项制度"未落实、部分行政执法处理不到位的xx个市县，已加强执法培训，对违法行为完成处理，落实执法信息公示等制度。四是企业款项支付保障不到位的问题。拖欠民营企业中小企业账款的xx个市县，已支付账款xx亿元；建设项目垫资建设的xx个市县，对相关人员提醒谈话，完善资金拨付审批流程，严格按项目进度付款。

四、政府投资项目审计查出问题整改情况。一是项目建设单位投资控制主体责任落实不到位的问题。变更管理不规范的x个项目，补充完善变更手续，加强项目后续管理，对相关人员予以通报批评。二是招投标实施不规范的问题。对相关人员提醒谈话，将招标代理机构纳入"黑名单"，出台制度规范项目后续招投标管理。三是合同管理不到位的问题。补签合同工程量清单，规范合同管理，严格控制建设成本。四是履行基本建设程序不到位的问题。开工前未按规定取得相关许可证的x个项目，补办相关许可证，加强项目后续管理；违规用地的x个项目，补办临时用地许可，完善用地手续，对用地责任单位通报批评。五是财务管理不规范的问题。加强项目资金管理，已扣回多计工程价款、扣减违约金等xxx万元。

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风险防范审计查出问题整改情况

一、政府债务和专项债券审计查出问题整改情况。一是新增隐性债务仍有发生的问题。相关市县主动采取措施，通过制定分年度还款计划、完善抵押担保流程、规范土地出让管理等方式规范举债行为，对相关责任人追责问责。二是债务化解落实不到位的问题。相关市县对化债情况开展全面清查，制定"一债一策"债务化解方案，严格按照化债方案，落实偿债资金来源。三是平台公司转型不到位的问题。相关市县加快推进平台公司清理，通过规范财政资金管理、明确政府部门和平台公司支出的界限、补充资本金等方式加强管理，推进平台公司市场化转型。四是专项债券项目管理制度执行不到位的问题。相关市县加强发行前项目审核，现场实地核查项目开工和建设条件，从储备库、优先库中剔除不符合条件的项目。五是专项债券资金管理不规范的问题。相关市县通过将债券资金收回财政重新安排或归还原项目、完善债券资金管理办法、申请改变债券用途等方式，规范债券资金使用。

二、PPP项目审计查出问题整改情况。一是项目决策不精准、建设程序不合规的问题。收入与预期差异较大的x个项目，相关省属企业加大项目运营力度，根据市场调整经营方式，促进提高项目收入；在未取得施工许可证等审批许可之前开工的xx个PPP项目，补办了审批手续，规范建设程序，加强项目后续管理。二是项目建设进度滞后、后续管理不到位的问题。未开工、停工，或未按期完工的x个项目，有x个项目完成竣工验收，其他x个项目加快了建设进度；资本金未到位的x个项目，有x个项目资本金已到位，其他x个项目预计年底到位；未及时办理竣工结算的x个项目，有x个已办理竣工结算，其他x个递交结算资料。三是PPP项目增加隐性债务风险的问题。相关省属企业进一步明确项目运营期限，夯实社会资本方的投资建设和运营责任；对部分已完成投资的项目，签订了回购协议，压减政府出资责任。四是地方政府拖欠资金的问题。相关省属企业与地方政府签订了PPP项目政府付费有关问题备忘录，强化竣工验收、工程结算、投资确权等重点工作的办理，有效推动了部分项目的投资回收。五是部分PPP项目资产闲置的问题。相关省属企业督促地方政府按协议履行相关义务，加快闲置资产整合移交，通过作价入股、转让等多种开发模式，寻找新的投资方盘活项目。六是PPP项目盈利能力差的问题。相关省属企业按计划推进项目公司破产清算、追回投资款，建立重大投资项目专项监督检查机制和三年跟踪审计机制，有效规范投资行为。七是部分PPP项目"库外运行"的问题。相关省属企业对相关责任人诫勉谈话，并出台项目投资管理实施细则，把PPP项目入库作为项目承接的前置必备条件。

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民生保障审计查出问题整改情况

一、医疗保险基金和"三医联动"改革审计查出问题整改情况。一是医疗保障政策落实有差距的问题。医疗机构通过重复、超标准收费等方式违规收费的x个市，已退回或收缴财政资金x，xx万元，对相关人员进行了约谈；违规支付医保基金的x个市，已追回资金或挽回损失xx万元；冒用他人身份就诊或伪造票据骗取医保基金的x个市，对相关责任人追责问责，已追回资金xx万元。二是药品供应保障制度欠完善的问题。违规采购药品耗材的x个市，已约谈医院负责人，责令执行医用耗材线上采购制度；医疗机构拖欠供应商货款的x个市，已支付拖欠的货款xx亿元；药品未完成采购任务或实际采购量远高于申报量的x个市，完善带量采购药品管理制度，精准核算申报年度采购量。三是医疗卫生服务体系不健全的问题。县域医共体建设进度缓慢的x个市，出台紧密型县域医疗卫生共同体建设实施方案，实现医疗健康数据互联互通；医疗机构违规加价销售药品耗材的x个市，停止加价销售行为，收缴或统筹盘活违规加价收入x，xxx万元；公立医疗机构标本外送检验合作机构遴选程序不合规的x个市，完善第三方医学检测外送管理制度，对现有外送检验项目进行全面排查，规范外送检测行为。

二、乡村振兴审计查出问题整改情况。一是巩固拓展脱贫攻坚成果方面的问题。困难群众未纳入救助范围的x个县，对受灾家庭发放受灾救助资金xxx万元，将xx名丧失劳动能力人员纳入低保供养范围；困难群众基本医疗保障落实有偏差的x个县，对相关人员进行了约谈，补发医保待遇xxx万元；跨地区就业脱贫人员交通补贴发放不到位的x个县，对跨省、跨县就业脱贫人员进行重新甄别审核认定，补发交通补贴xx万元。二是扶贫项目资产后续管理方面的问题。扶贫项目资产底数不清的x个县，对扶贫项目资产逐村逐项确权登记，录入监测系统管理；扶贫资产处置、光伏发电项目等收益的管理及分配不规范的x个县，已上缴扶贫资产处置收益x，xxx万元、分配光伏发电项目收益x，xxx万元。三是乡村产业发展和涉农资金使用方面的问题。产业帮扶项目应分红未分红的x个县，已兑现分红xxx万元；套取产业项目补助的x个县，对相关责任人追责问责，追回套取资金xxx万元；涉农资金滞留闲置的x个县，加快项目实施进度，统筹盘活涉农资金xx亿元；涉农财政补助资金超范围使用的x个县，对相关人员进行诫勉谈话，收回涉农资金xx万元。四是高标准农田建设方面的问题。高标准农田"非农化""非粮化"的x个县，通过恢复耕种、区域内进出平衡、调规等方式整改xx公顷；挪用、挤占、超范围使用专项补助资金的x个县，对相关人员提醒谈话，收回专项资金xxx万元。

三、省属高校审计查出问题整改情况。一是高职院校债务管理不到位的问题。相关高职院校通过提前偿债、置换贷款、下调贷款利率等方式完成整改，对相关责任人追责问责。二是高职院校违规改变债务资金用途和出借债务资金的问题。相关高职院校已规范债务资金使用，收回违规出借资金xx亿元。三是本科院校违规设立函授站的问题。相关高校加大对合作函授站点的审批力度，开展校外站点学历继续教育专项整治行动，停止与xx个站点的合作办学。四是本科院校违规开办自考班牟利的问题。相关高校已停止全日制自考助学招生，完善自考助学合作机制，严格执行国家收费标准。五是成人学历教育学费脱离财政监管的问题。相关高校出台了高等学历继续教育校外教学点设置及管理办法，将成人学历教育收费全额缴入非税收入，严格执行收支两条线。

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国有资产管理审计查出问题整改情况

一、行政事业性国有资产审计查出问题整改情况。一是资产监管不严、处置不规范的xx个部门，对出租出借等资产进行全面清理，对已达到报废年限的资产，完善报废处置手续，收缴租金或处置收益xx万元。二是资产账实不符、底数不清的xx个部门，已对相关资产全面盘点清查，将未入账房屋土地资产补记入账，调整资产账务xx亿元。三是未完成权属统一登记、未办理产权登记或变更的x个部门，已按照"三资"清查要求，全面清理资产权属登记情况，主动与资产主管部门衔接办理产权登记或变更手续。四是资产闲置未有效盘活的xx个部门，分类制定资产盘活利用方案，采取调整用途、公开招租、拍卖处置、纳入公物仓等措施有效盘活利用资产。

二、省属国有企业审计查出问题整改情况。一是部分企业投资决策不当的问题。盲目开展境外项目投资形成损失的x家企业，对相关人员诫勉谈话，完善了企业投资制度及决策流程，加强可行性研究和风险评估，防范投资风险；聚焦主责主业不够的x家企业，采取划转退出和调整经营战略等方式，完成主业归集的要求，回归主责主业发展。二是部分企业业绩不真实的问题。违规开展融资性贸易做大营业收入的x家企业，对相关责任人追责问责，停止开展融资性贸易，收回债权或挽回损失xx亿元；开展低（零、负）毛利贸易做大营业收入的x家企业，修订完善贸易业务管理办法，提升整体毛利率水平，禁止后续开展"零毛利""负毛利"业务；虚构贸易业务虚增营业收入的x家企业，对虚假贸易业务进行专项清查，对购销业务核算方式进行了统一规范，确保贸易真实。三是部分企业国有资本安全意识不强的问题。为政府融资平台和其他企业担保的x家企业，解除了担保事宜，修订完善了担保管理办法；脱实向虚拆借资金形成损失的x家企业，对相关责任人追责问责，收回借款本金x亿元。四是部分企业与地方政府合作不规范的问题。通过与地方政府融资平台开展业务，增加地方政府债务的企业，已停止与地方政府平台公司开展融资租赁业务；通过与地方政府融资平台关联交易，虚增地方政府财政收入的企业，加强对关联交易的监管和督查，对所属子公司预缴税金进行了全面清理和抵减。五是部分企业闲置资产盘活处置不到位的问题。省财政厅向省属金融企业下达督办函，督促其加快闲置资产盘活处置进度，累计收回闲置资产处置收益xx亿元。