2023年1月调研报告-34篇(第51/93页)

（三）资金管理手段相对落后

信息化发展不仅让民众日常生活方式发生了改变，还让各个企业的运行和管理方式得到了优化。资金管理手段优劣决定着工作是否有成效，信息化技术作为一种管理手段，大多数的企业都应该在资金管理过程中进行使用。随着信

息技术的革新，市场人群的消费结构、消费模式和消费理念也发生着巨大变化。这些变化为民营企业带来挑战，同时也带来了更多的市场机遇。传统的民营企业大多属于生产加工端，与消费端的联系并不紧密。受到商品流通和市场群体的限制，传统民营企业产品分布和销售的地域性比较强，传统的资金管理方式已经不能很好地解决这些问题。因此民营企业在向集团企业发展的过程中必须调整思维方式，进行管理手段改革和技术能力提升，避免因为模式落后，管理粗放而被市场淘汰。

三、完善民营企业集团资金管理的对策

（一）提高资金集团化管理的认识

1. 提高资金管理的战略高度。资金管理是企业集团经营管理的核心部分， 其工作不能仅仅依靠财务部门，而是需要整个集团各部门共同配合。企业需要从集团战略需求出发，根据集团发展方向，对企业资金进行合理布局。企业需要根据自身战略规划和未来的业务设计规划，提前搭建资金来源渠道，设置全局性和系统性的资金管理平台，完善资金管理体系，保障在企业业务发展过程中拥有稳定充足的资金支持。企业资金管理平台体系的搭建需要集团高层内部达成共识，从而减少资金管理过程中的阻力，使得资金管理真正为企业发展服务。集团资金管理需要从集团总部到子公司进行系统统筹规划，同时又要保障子公司的资金自主性。从集团总部来讲，资金管理是企业运营的重要环节。集团高层应当设置相应的框架为财务部门的资金管理提供组织保障，实现集团财务的有效管控和资金管理，从整体上实现资金的统筹安排。集团企业的资金管理主要体现在筹资、投资、重要项目以及日常运营资金的安排等方面。银行融资是企业最常见的筹资行为。集团内部的多家企业集合形成规模效应，可以帮助企业获得银行融资，使企业之间在资金上互通互补，提高资金的使用效率。大规模的集团企业相比中小型民营企业在融资方面拥有更高的议价能力和风险管控能力，这能保证企业在融资过程中获得更多的话语权，降低企业融资的难度和成本。从投资角度而言，集团企业的总部相当于资金池，每一个子公司资金在总部汇总，在集团总部的统一规划指导下，集团内部上下一心贯彻企业经营发展方针，使企业投资决策能够被有效执行。集团企业一般会对一部分资金进行统一管理，资金流转模式规范可控，这就使得子公司在经营方面的资金压力被分解，可以将精力集中于业务的拓展和运营管理，从而提高集团整体的运营能力和市场竞争力。

2. 做好集团项目资金预算工作。集团企业要根据企业战略规划制定资金管理计划，确保资金管理与使用在可控范围内。集团企业在进行筹资时需要考虑企业的发展规模；当然，集团企业因为融资规模相对较高，所以其经营存在较大的风险，资金成本对于企业的盈利侵蚀性比较大，这会导致企业的利润水平下降。如果集团企业没有对企业的未来发展作出科学合理的规划，充裕的资金就容易使企业进行盲目扩张，一些不合理的项目也会被轻易通过，这在造成巨大经济损失的同时，也为企业的长久发展带来隐患，甚至会威胁到企业的生存。过于宽松的资金管理制度在导致企业资金运转效率低下的同时，会提高企业的沉没成本。因此，集团企业需要对资金进行合理把控，在一定程度上对资金进行集权式管理，确保企业资金可控，管理有效，应用灵活。

3. 提高资金管理的安全性。企业的发展离不开资金的支持，因此保障企业资金的安全就是保障企业平稳健康发展。在实际生产经营过程中，拥有充足的资金，企业可以度过艰难的"寒冬"，寻求新的市场机遇，一旦企业资金链断裂，多数企业往往走上破产清算的道路。因此，财务必须参与企业的重大投融资决策。企业的资金搭建不可能一蹴而就，企业需要花费较长的时间搭建稳定的资金供给来源和渠道。在一些大型企业中，财务往往对一些重大项目决策具有一票否决的权利。企业应当在运营环节对资金流进行额度管理，确保企业在掌握真实的经营现状的同时能够清晰认知企业运营环节中存在的薄弱点和风险隐患。财务部门应当明确资金流转的渠道，设置安全的流动资金额度与占比， 确保各项资产和资金占用额度适度，严守货币资金的存量下限。

（二）加强资金集团化管理的能力建设

1. 提升资金使用效率。企业集团的资金管理可以形成资金集合效应。对于一个具体的企业而言，没有任何一种现成资金管理模式可以直接套用到企业资金管理中。因此企业必须根据自身的实际情况，按照自身的组织框架和业务特点来制定与企业发展相匹配的资金管理制度。最基础的提升资金使用效率就是减少企业各项成本，费用支出。降低成本、费用，不光是减少资金用量， 而且直接增加利润，一增一减，企业资金使用效率能够得到成倍的增长。除此之外还应该减少库存囤货，加快资金周转，对于大多数企业来说，存货占企业资金比较重大，通过减少囤货，来提高企业资金使用效率。在集团公司财务管理中，企业集团资金管控的集权程度是一项重要指标。每个集团企业的组织架构和产业布局都不相同，集权程度和业务操作模式自然也不相同。无论哪一类

型的企业在重大筹资投资方面都应当进行统一把控，使企业资金使用情况符合集团发展定位，保障企业的安全等级，使企业面临的风险在可控范围内。集团企业的产业链如果相对较短，业务模式比较一致，集团企业的资金集中程度就会相对比较高；产业链分布相对较长或者子公司经营特点差异较大的企业就需要集团采用更加灵活的资金管制方式，这样才能保证企业经营的活力和积极性。这些都需要财务部门对企业生产经营的各个环节进行深挖细查，全方位了解企业，实现企业资产的合理布局，不断扩大并优化企业资金来源的渠道。资金作为企业的资产也是有一定成本的，所以资金的使用必须认真对待，企业应当采用科学有效的方式提高资金的使用效率，增加企业的经营收益，减少不必要的资金浪费，减少企业的沉没成本和企业负担，降低企业利益损失。